老师，汇算的时候，我们还有去年的税没有交，记到税金及附加科目的数，需要调增？

追问： 不是，应该我们交的税，增值税，附加税，资源税等，公司一直没交

回答： 你好，那就不允许抵扣的。

追问： 哪在汇算那个表里面调增

回答： 纳税调整明细表扣除项目，30其他填写帐载金额。

追问： 属于扣除类吗？

回答： 你好，对的是的，只要是成本费用都可以在这里面填写。

追问： 哪什么情况是填到45行，六。其他里面呢？

回答： 你好，四十五行填写不了的，你看下。

追问： 45行有个调增

回答： 哦，你的账载金额填写不了。

追问： 是的，老师，分不清什么时候填到扣除类其他，什么时候填到45行其他，他们俩个有什么区别吗

回答： 你好，如果上面所有的都不符合你上面的要求，你在这个最后其他里面。