您好 请问您发票总金额多少?是什么期间的租金 付款的时候分录怎么写的
追问: 是2022年整年的租金 房租和发票总额都是是268068.6
回答: 那您这样写分录的话 管理费用不是多了吗?
追问: 那正确的会计分录该怎么做
回答: 支付款项的时候: 借:其他应付款 268068.6 贷:银行存款 268068.6 五月份收到发票的时候 借:管理费用 245934.5/12*5=102472.71 借:应交税费-应交增值税-进项税额 22134.1 贷:其他应付款 102472.71%2B22134.1=124606.81 然后做个摊销表 后面按月写分录摊销 借:管理费用245934.5/12=20494.54 贷:其他应付款 20494.54
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 是2022年整年的租金 房租和发票总额都是是268068.6
回答: 那您这样写分录的话 管理费用不是多了吗?
追问: 那正确的会计分录该怎么做
回答: 支付款项的时候: 借:其他应付款 268068.6 贷:银行存款 268068.6 五月份收到发票的时候 借:管理费用 245934.5/12*5=102472.71 借:应交税费-应交增值税-进项税额 22134.1 贷:其他应付款 102472.71%2B22134.1=124606.81 然后做个摊销表 后面按月写分录摊销 借:管理费用245934.5/12=20494.54 贷:其他应付款 20494.54