老师，进项税额转出，期末怎么做结转？
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2022-05-18 15:43
老师解答
答疑老师
2022-05-18 15:44
进项税转出是在应交税金-应交增值税明细科目下设置的一-个 进项税转出专栏,其发生额在贷方,作为:进项税额专栏的备抵,而不是转到了未交增值税里面了.月末余额应该为零,转到已交税金科目.应交税金-应交增值税明细科目下设置多个专栏,包括:进项税额、已交税金、转出未交增值税、减免税款、销项税额、出口退税、进进项税转出、出口抵减内销产品应纳税额、转出多交增值税等9个专栏.月末,只是根据计算结果,将本月应交未交的增值税通过转出未交增值税专栏转入应交税金未交增值税明细科目的贷方:或将本月多交的增值税通过转出多交增值税专栏转入应交税金-未交增值税明细科目的借方.你看,这个过程并不涉及进项税转出专栏的结转,如果没有留底税额的话,结转后, 应交税金-应交增值税明细科目的月末余额应为0 ;如果有留底税额,应交税金-应交增值税明细科目的月末余额应为留底税额.
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追问： 现在我的应交税费应交进项税额借方余额:137067.46元 应交税费应交销项税额贷方余额:193806.33元 进项税额转出贷方余额:23638.33元 未交增值税借方余额:84846.6元 求结转分录
回答： 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税