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Excel学堂用户3382

老师,采购原材料,已验收入库后投入生产,款已付,发票未到。 分录怎么做?

152 2022-05-18 22:26
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老师解答
2022-05-18 22:27

您好 借:原材料 贷:应付账款-暂估应付账款 借:应付账款 贷:银行存款

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Excel学堂用户3382
2022-05-18 22:35

追问: 老师,后面的分录贷记应付账款是冲平第一个分录的应付账款暂估帐吗

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答疑老师
2022-05-18 22:35

回答: 后面的分录贷记应付账款? 我没写到贷方啊

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Excel学堂用户3382
2022-05-18 22:36

追问: 借方,写错了

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Excel学堂用户3382
2022-05-18 22:37

追问: 老师,后面的分录借记应付账款是冲平第一个分录的应付账款暂估帐吗

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答疑老师
2022-05-18 22:37

回答: 不是的 是写的付款的分录 收到发票后 借:应付账款-暂估应付账款 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款

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Excel学堂用户3382
2022-05-18 22:41

追问: 意思是说,当我购入原材料已入库的时候,是要做两个分录,借:原材料 贷:应付账款-暂估账 借:应付账款 贷:银行存款 等收到发票的时侯,借:应付账款-暂估帐,贷:应付账款 这样吗?

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答疑老师
2022-05-18 22:43

回答: 是的 按照上面三个分录写

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Excel学堂用户3382
2022-05-18 22:46

追问: 除了这个3个分录的账务处理以外,能不能直接做。 借:原材料  贷:银行存款  后面去的发票时在发票上注明去:后取得发票?

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答疑老师
2022-05-18 22:48

回答: 这样处理不太规范 当然您图省事也可以的 

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Excel学堂用户3382
2022-05-18 22:49

追问: 这样做外账给人家看的允许这样做吗

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答疑老师
2022-05-18 22:50

回答: 如果付款跟发票不在同一个月 人家就可能看不懂 

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借:原材料 贷:应付账款-暂估
2022-10-13
1、货到票未到款项已付的根据《企业会计制度》和《会计准则》规定要按暂估入账处理 。 2、具体分录如下: (1)已付款的分录: 借:预付账款 贷:银行存款 (2)货到票未到的分录: 借:原材料-暂估 贷:应付账款-暂估入库 (3)票到时,冲上面(2)的分录,重新按发票的金额确认,分录如下: 借:原材料-暂估(红字) 贷:应付账款-暂估入库(红字) 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷:预付账款
2020-12-02
你好,借:原材料 贷:银行存款等
2020-07-23
借原材料-暂估 贷应付账款等
2022-04-23
冲回暂估按发票做就可以
2019-02-19
借:原材料 贷:应付账款
2020-04-10
借预付账款 贷;银行存款 暂估入库 借;原材料 贷;应付账款-暂估
2017-07-26
材料已验收入库款项未支付用入库单, 材料未验收入库款项已支付用付款单, 材料未入库款项未支付 用无需记账
2022-12-20
暂估入库,借原材料 贷应付账款暂估款,付款做借应付账款 供应商 贷银行
2019-12-02
借应付账款贷银行存款
2019-12-23
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