21年员工分别在11月和12月各多扣10元，在22年5月发现，这样的话，账怎么做，用不用把21年调账调报表，还是在22年调

追问： 那凭证怎么做，22 年的报表就按正常弄是吗？22年报表和企业所得税不用有什么调整是吧！21年企业所得税和财报年报就按之前多扣编制的报表正常报就行是吗？不需要调整是吗

回答： 是的 不需要调整去年的 您多扣10块钱分录怎么写的

追问： 借：管理费用3560贷:应付职工薪酬3560借：应付职工薪酬：3560贷:其他应付款-社保355.64 其他应付款-公积金191 其他应付款-法人3013.36。 就是员工缴纳部分公积金多扣了10元，借：管理费用-公积金191贷:应付职工薪酬-公积金191，公司承担的部分也多承担10元

回答： 公司承担的部分红冲就好了 然后个人多扣的 发放给员工就好了 现在其他应付款-公积金有余额 对吧

追问： 对，有余额，

回答： 那把这个余额发放给员工 借：其他应付款-公积金 贷：银行存款

追问： 没太明白，能不能麻烦把所需要的分录写一下告诉我，所有涉及到的分录

回答： 您计提单位部分分录怎么写的？

追问： 计提分录，借：管理费用_公积金191贷：应付职工薪酬-公积金191 一直计提没有支付

回答： 公积金不需要支付吗？