老师好，请问下公司帮员工缴纳的社保个人部分是通过其他应收款科目吗

追问： 如果走的是利润分配 未分配利润可以的吗，是说明个人部分也是由企业承担的意思吗

回答： 不是的，你们实际是企业代扣代缴，还是企业给个人承担了？

追问： 我们是小企业，实际情况是年底个人部分老板娘钱要扣回去的，但是外帐会计处做的工资没有扣社保个人部分

追问： 他走的科目是利润分配

回答： 那你们申报个税的时候是包含着个人负担的社保申报的吗？

追问： 没有，工资都5000下的

回答： 也就是你单位承担了，你单位承担的话，如果是跨年了，借利润分配未分配利润贷其他应收款。

回答： 做了这个分录之后，汇算清缴不需要调整的。

追问： 好的，借 利润分配 未分配利润。贷 以前年度损益调整，这个分录是什么意思

回答： 结转以前年度损益调整科目余额

追问： 就以前亏损的用今年利润冲吗

回答： 你好，不是的，是以前年度损益调整，他月末没有余额，需要结转到利润分配，未分配利润。