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Excel学堂用户5855

您好,老师。其他应作进项税额转出的情形,有哪些情况?

229 2022-05-19 10:36
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老师解答
2022-05-19 10:39

同学你好 其他需要转出进项税额的情况有:商业企业收到供货企业的平销返利、出口企业按“免、抵、退”办法计算应计入主营业务成本的不得免征和抵扣税额等

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Excel学堂用户5855
2022-05-19 10:41

追问: 制造业有什么情况吗

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答疑老师
2022-05-19 10:43

回答: 同学你好 就是上面这种

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学员您好,是填在其他作进项税额转出情形那一栏的
2022-03-03
你好,你们是生产性出口退税企业那?
2020-12-09
你好,不得从销项税额中抵扣的进项税额,但是企业已经抵扣的,需要作进项税额转出处理,具体情形包括:用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的等,
2020-08-31
你好,比如购进的用于集体福利,个人消费的
2017-06-02
您好, 一,视同销售 (1)货物交付他人代销; (委托方的处理,视同买断方式下一般在发出商品时确认收入;收取手续费方式下在收到受托方开来的代销清单时确认收入) (2)销售代销货物; (受托方的处理,按收取的手续费确认收入) (3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送至其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; (不确认收入) (4)将自产、委托加工的货物用于非应税项目; 借:在建工程   贷:库存商品    应交税费—应交增值税 (销项税额) (5)将自产、委托加工或购买的货物用于投资; 借:长期股权投资   贷:主营业务收入/其他业务收入    应交税费—应交增值税 (销项税额) (6)将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者; 借:应付股利   贷:主营业务收入    应交税费—应交增值税 (销项税额) (7)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; 借:应付职工薪酬   贷:主营业务收入    应交税费—应交增值税(销项税额) 【《企业会计准则讲解》应付职工薪酬处,“企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的,相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理,与正常商品销售相同”】 (8)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 借:营业外支出  贷:库存商品    应交税费—应交增值税(销项税额) 提示:以上8种情况中,第(3)、(4)、(8)种情况不确认收入,其他的情况都要确认收入。 二,进项转出,用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等,购进货物发生非正常损失,在产品和产成品发生非正常损失时,应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除
2017-05-06
你好,比如虚开进项发票,抵扣了不能抵扣的进项税额
2017-01-06
一般纳税人不得抵扣的进项税的情形及对应会计处理 https://zhuanlan.zhihu.com/p/386571586
2023-08-13
同学,你好,当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途,用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等,购进货物发生非正常损失,在产品和产成品发生非正常损失等
2020-04-02
同学,你好  1、 纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失;  2、 纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目 (在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等。
2023-09-13
https://sichuan.chinatax.gov.cn/art/2019/9/19/art_327_14201.html 可参考该链接中内容。
2023-10-10
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