欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户9114

B公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2021年10月发生下列相关业务: (1)购进A类原材料,增值税专用发票注明买价4000万元,发票当期通过认证。 (2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品,收购发票上注明买价600万元,向运输企业支付运费,取得增值税专用发票注明价款20万元。 (3)购进B类辅助材料一批,普通发票上注明价款30万元。 (4)将生产的甲产品对外销售,含增值税售价为6000万元,按照含税价格给予对方10%的折扣,折扣额与销售额已在同一张专用发票上注明。 (5)将生产的乙产品委托兴隆公司代销,取得代销收入700万元。 (6)因管理不善损失部分当期购进的A材料,该部分材料账面价值为120万元。 (7)上期期末未抵扣的留抵进项税为30万元。 要求:根据以上资料,计算并回答下列问题。 (1)计算本期允许抵扣的进项税额。 (2)计算本期销项税额。 (3)计算本期应缴纳增值税。

173 2022-05-21 17:15
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2022-05-21 17:25

你好! 进项税4000×0.13+600×0.1+20×0.09-120×0.13(转出)=566.2 销项税700×0.13=91+6000×0.9÷1.13×0.13 应交增值税-30-566.2+91+621.2=116

头像
Excel学堂用户9114
2022-05-21 17:30

追问: 谢谢老师!那第一问中,(1)点的运费也是可以抵扣的吗?

头像
答疑老师
2022-05-21 18:01

回答: 你好第二小题吧,运费取得专票可以抵扣

头像
Excel学堂用户9114
2022-05-21 18:16

追问: 哦哦,不小心打错了。我知道啦!

头像
答疑老师
2022-05-21 18:39

回答: 嗯嗯!祝你学习愉快

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号