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Excel学堂用户7493

建筑公司小规模纳税人,收到13%专票,可以吗,怎么账务处理哈

306 2022-05-22 21:43
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老师解答
2022-05-22 21:43

你好,建筑公司小规模纳税人,收到13%专票,可以, 借工程施工 贷 银行存款

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Excel学堂用户7493
2022-05-22 21:55

追问: 是不是最好不要收专票,最好是普票

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Excel学堂用户7493
2022-05-22 21:57

追问: 若一般纳税人商贸公司,给小规模企业开具了专票,一般纳税人这样合理吗?会不会有影响

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答疑老师
2022-05-23 09:08

回答: 对,最好不要收专票,最好是普票,给小规模企业开具了专票也可以的,但是最好是普票

相关问题讨论
您好 因为你是小规模纳税人,小规模纳税人收到增值税专用发票时,因进项税不能抵扣,所以抵扣联没有实际作用,你把抵扣联和发票联全部粘在凭证上就可以了.(如果你是一般纳税人,则抵扣联是用来抵拓进项税的) 借:原材料(价税合计,说明增值税进了原材料成本) 贷:银行存款(或现金、应付账款等)
2020-12-03
你好 小规模不可以开具13%税率的发票!
2021-06-11
你好,一般纳税人是9个点,小规模纳税人是3个
2019-09-12
开不了,小规模只能开3% 不动产是5%
2019-10-24
您好 建筑业小规模纳税人可以开专票
2020-11-10
您好,这个是可以开3个点的普票的
2023-11-03
你好! 1.购买材料 借:原材料 贷:银行存款或应付账款 2. 领用材料时 借:工程施工--合同成本---材料费 贷:原材料 3.工程发生各类成本 借:工程施工---合同成本 贷:原材料等其他科目 4.工程结算时 借:银行存款/应收账款 贷:工程结算 5.完工时结转收入成本,同时计算出工程施工毛利,分录: 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 同时,结算工程,分录: 借:工程结算 贷:工程施工--合同毛利 工程施工---合同成本 计提工资: 施工人员工资计提时,分录: 借:工程施工---合同成本--间接费用---工资 贷:应付职工薪酬--工资计提数 6.管理人员工资计提时,分录: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 建筑企业确认进度款分录 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 2、工程完工结算时 借;预收账款 贷:工程结算/主营业务收入、销项税额 3、结转收入 借:工程结算/主营业务收入 贷:本年利润
2019-05-19
同学您好,正常确认收入就可以 借应收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税
2020-11-19
您好,是的,涉及分包的情况是可以开具的。
2020-09-07
你好价税合计做账就可以
2022-12-29
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