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Excel学堂用户3046

请问母公司的债权(固定资产)和债务(预收账款)需要转移给子公司的话如何账务处理? 谢谢

416 2022-05-23 11:08
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老师解答
2022-05-23 12:56

同学你好 1、母公司的会计分录 借:长期股权投资 累计折旧 固定资产减值准备(如有) 贷:固定资产 2、子公司的会计分录 借:固定资产 贷:资本公积/实收资本 累计折旧 固定资产减值准备(如有)

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Excel学堂用户3046
2022-05-23 12:58

追问: 请问预收账款如何处理呢

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答疑老师
2022-05-23 13:07

回答: 同学你好 预收账款常见的账务处理: 1、收到预收账款: 借:银行存款 贷:预收账款 2、确认销售收入: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 3、收到补付货款 借:银行存款 贷:预收账款

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Excel学堂用户3046
2022-05-23 13:30

追问: 不是的,是母公司的预收账款转到子公司如何处理

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答疑老师
2022-05-23 13:42

回答: 同学你好 是投资款的吗

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Excel学堂用户3046
2022-05-23 13:45

追问: 嗯嗯,是的呢

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答疑老师
2022-05-23 13:54

回答: 同学你好 计入长期股权投资

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Excel学堂用户3046
2022-05-23 13:57

追问: 母公司的预收账款转移到子公司的投资具体怎么账务处理呢?

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答疑老师
2022-05-23 14:03

回答: 同学你好 母公司对子公司的投资对吧

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Excel学堂用户3046
2022-05-23 14:05

追问: 是的呢,母公司将债权债务转移给子公司呢?请问预收账款转移给子公司如何帐务处理呢?

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答疑老师
2022-05-23 14:08

回答: 同学你好 给子公司打款了吗

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Excel学堂用户3046
2022-05-23 14:35

追问: 目前还没有,需要先把预收款转过去了,然后等母公司资金到位后再付款

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答疑老师
2022-05-23 14:40

回答: 同学你好 这个直接做就可以

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Excel学堂用户3046
2022-05-23 14:41

追问: 老师,我是职场小白,请问具体怎么做呢

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答疑老师
2022-05-23 14:47

回答: 同学你好 借其他应收款-母公司 贷预收账款-某某公司

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Excel学堂用户3046
2022-05-23 14:52

追问: 那请问子公司收到转回来的预收款需要开发票吗?什么时候开呢?

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答疑老师
2022-05-23 15:02

回答: 同学你好 需要开发票的 收入发生的时候

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Excel学堂用户3046
2022-05-23 15:09

追问: 好的,谢谢哇,那原来母公司开的发票已服务20%,剩下80%部分未服务的是不是要开红字发票红冲掉呢?

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答疑老师
2022-05-23 15:21

回答: 同学你好 对的 这个要开的

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你好 借其他应收款 贷长期股权投资 投资收益,母公司的分录
2022-05-31
如果说母公司是将某一个板块儿整体划转,也就是相关的资产负债劳动力债权债务一并划转,那么这个就是属于分立部分业务出去,那么在这里是可以享受免税的。如果说你不是将劳动力整体的债权债务一并发展,那么相关的资产转让是按照销售资产缴纳相关的税。
2020-07-31
你好同学 借:债权投资贷:应付账款 借:银行存款 贷:应付债券
2019-09-17
那无偿赠送的话,母公司这边直接是作为减少长期股权投资处理子公司,直接释放到营业外支出处理。
2021-04-24
借,应收账款 预收账款 贷,X负债类余额 所有者权益 就是,你看一下哪些科目有余额,你直接用这个分录来处理就可以了。
2021-03-11
应作为出售使用过的固定资产处理的
2023-05-16
你好,假设都是一般纳税人,购进资产如果开具的是增值税专用发票 借:固定资产--某资产 借:应交税费-应交增值税---(进项税额) 贷:银行存款 销售固定资产 借 固定资产清理 贷 固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费 最后把固定资产清理做资产处置损益
2019-04-22
同学你好 借:资产项目 贷:负债项目 贷:所有者权益项目
2020-11-25
同学你好 这个可以的哦
2022-11-22
同学您好,转出借:固定资产清理 累计折旧 ,贷:固定资 产 借:资本公积,贷:固定资 产清理
2022-12-06
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