老师，其他应收款和其他应付款在做账时怎么区分

回答： 1、付给员工的差旅费入其他应收帐款，因为这是企业暂付给员工的款项，以后还要收回或以差旅费发票来冲暂借款；企业代垫的个人所得税计入“其他应付款”或“应交税费－应交个所税”都可以，因为这是单位代个人暂付的款项，是上交的，以后不能收回，所以计入“其他应付款”或“应交税费－应交个所税”。 2、（1）其他应收款属于资产类科目，主要是核算除了应收帐款、应收票据以外的其他应收或暂付的款项。其他应收款的发生—般与企业的正常生产经营活动无直接联系。其核算内容主要包括：预付给企业内部各部门及职工个人的备用金；收取的各种赔款、罚款；存出的保证金；应收利息或股利；应向职工收取的各种垫付款项等。 （2）、其他应付款属于负债类科目，是指企业除应付账款、应付票据、预收账款和应付工资等以外的其他应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付经营性租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付及暂收其他单位的款项、职工未按期领取的工资、从工资中代扣的公积金、代垫的个人所得税等

追问： 那我们公司打个私人的款项，让私人帮我们从医药公司进药粉，然后我们在给药店销售，药店和医院公司有合同，这笔款项我们怎么走账呢

追问： 然后我们是打到私人账户上，因为我们没有销售药品的资格.我们是进上药品加上我们的技术服务给药店的，我们给药店开的是技术服务费这块的发票，医药公司给诊所开的是药粉这块的发票，我们这样打给私人的款项合理吗

回答： 借其他应收款贷银行存款。

追问： 是应收还是应付？

回答： 到个人账户是其他应收款，因为要收回来。

追问： 这是支付给医药公司进药粉的钱啊！不收回来了

回答： 这钱转到个人账户时，计入其他应收款。后面他再把采购业务回来报销，冲减其他有收款。

追问： 老师是这样的，比如我们公司卖给诊一件药粉加上咨询费我们收3600元，但是我们公司得先给上游公司打款678是他们给我们提供的技术培训服务等，上游公司会给我们开678的发票，然后我再给上游公司的私人账户里打款1092，他们去跟医药公司进药粉，他们直接给门诊开这部分药粉的票。然后我们公司收门诊3600入我们公户。您看看我们这个账务流程怎么做

回答： 老师，其他应收款和其他应付款在做账时怎么区分 这个问题已经回复了，您还有疑问吗？ 和这个不相关的问题，需要重新提问。

追问： 有啊！你说的那个计入其他应收就是这个业务里的啊！我想让你看下到底是其他应收还是其他应付。就是个人付给医院公司的那部分钱

回答： 这钱转到个人账户时，计入其他应收款。后面他再把采购业务回来报销，冲减其他有收款。