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Excel学堂用户2456

老师 想问下我们是个体 汇算清缴个税的时候有一笔退税,因为退到法人个人账号了 三月份忘记做账了 这要怎么调整呢 会计分录怎么写呢

144 2022-05-24 09:16
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老师解答
2022-05-24 09:19

你好 把这个补上,借其他应收款,贷应交税费,借应交税费,贷以前年度损益 调整,借 以前年度损益 调整,贷未分配利润 

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Excel学堂用户2456
2022-05-24 09:29

追问: 我们是个体小规模 三月份退的税 退的是季度预缴的时候缴的个税

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答疑老师
2022-05-24 09:33

回答: 你好  汇算清缴个税的时候有一笔退税  是这个分录 就没错

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Excel学堂用户2456
2022-05-24 09:34

追问: 还需要用以前年度损益调整吗 这个不是企业准则用的吗 我们是小企业准则

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答疑老师
2022-05-24 09:41

回答: 你好 直接用未分配利润科目其他的不变 

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Excel学堂用户2456
2022-05-24 09:45

追问: 能在写下分录吗

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答疑老师
2022-05-24 09:52

回答: 借其他应收款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润。

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Excel学堂用户2456
2022-05-24 09:55

追问: 好的 第一季度已经结帐了 这能做到五月份吗

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答疑老师
2022-05-24 10:00

回答: 可以的,做在现在可以的。

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Excel学堂用户2456
2022-05-24 13:11

追问: 好的 还有老师 我们是缴的生产经营的个人所得税 是用应交税费-应交个人所得税还是直接所得税费用啊

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答疑老师
2022-05-24 13:33

回答: 借所得税费用贷应交税费。借应交税费贷银行存款。

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