同学 对的。调整分录是影响损益和应付职工薪酬科目。
追问: 老师你好,麻烦问下上年度有笔金税服务费,之前会计将这笔减免税金结转到营业外收入中,本年度调整时,我是不是先将营业外收入转到以前年度损益调整,借营业外收入280(负数,写在贷方)贷以前年度损益调整280,借以前年度损益调整280贷利润分配-未分配利润280,借:应交税费-应交增值税(减免税额)280,贷管理费用-服务费280,这分录对吗?
回答: 同学 你好, 减免税金结转到营业外收入 和冲减管理费用 对应纳税所得额的影响是一样的,为什么要调账呢? 这个金额不大 ,影响不大老师认为可以不调整的。
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追问: 老师你好,麻烦问下上年度有笔金税服务费,之前会计将这笔减免税金结转到营业外收入中,本年度调整时,我是不是先将营业外收入转到以前年度损益调整,借营业外收入280(负数,写在贷方)贷以前年度损益调整280,借以前年度损益调整280贷利润分配-未分配利润280,借:应交税费-应交增值税(减免税额)280,贷管理费用-服务费280,这分录对吗?
回答: 同学 你好, 减免税金结转到营业外收入 和冲减管理费用 对应纳税所得额的影响是一样的,为什么要调账呢? 这个金额不大 ,影响不大老师认为可以不调整的。