你好,学员 买入 借交易性金融资产 贷银行存款 出售 借银行存款 贷交易性金融资产 投资收益 支付费用 借投资收益 贷银行存款 转让需要缴纳增值税 借投资收益 贷应交税费应交增值税(转让金融商品)
追问: 转让缴纳增值税的计税基础是什么?买入价-卖出价吗?需要扣除买入卖出中的交易费用吗
回答: 转让缴纳增值税的计税基础是什么? 买入价-卖出价,不需要扣除买入卖出中的交易费用
追问: 如果10号花100000元购入1000股A公司股票,其中交易费用1万元。15号再以每股50元全部卖出,卖出的交易费用为2万元,收到3万元已全部存入银行。麻烦老师带入数字把从买入到卖出以及缴纳增值税的会计分录做一遍,这样我好理解一点
回答: 收到3万元已全部存入银行。 这个是什么意思
回答: 老师给你举个例子吧
回答: 10万购买,手续费1万,30万出售,手续费2万
回答: 买入 借交易性金融资产10 贷银行存款10 支付费用 借投资收益1 贷银行存款1 出售 借银行存款30 贷交易性金融资产10 投资收益20 支付费用 借投资收益2 贷银行存款2 转让需要缴纳增值税 借投资收益(30-10)/1.06*6% 贷应交税费应交增值税(转让金融商品)
追问: 嗯嗯,麻烦老师带入数字给我举个例子写下分录
回答: 老师已经发给你了,请看看
追问: 嗯嗯,我明白了,谢谢老师。再追问一下,如果是小规模纳税人今年新政策可以免交增值税,那这部分增值税该怎么入账
回答: 结转到其他收益科目的
追问: 老师,还在吗
回答: 学员,有什么问题的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 转让缴纳增值税的计税基础是什么?买入价-卖出价吗?需要扣除买入卖出中的交易费用吗
回答: 转让缴纳增值税的计税基础是什么? 买入价-卖出价,不需要扣除买入卖出中的交易费用
追问: 如果10号花100000元购入1000股A公司股票,其中交易费用1万元。15号再以每股50元全部卖出,卖出的交易费用为2万元,收到3万元已全部存入银行。麻烦老师带入数字把从买入到卖出以及缴纳增值税的会计分录做一遍,这样我好理解一点
回答: 收到3万元已全部存入银行。 这个是什么意思
回答: 老师给你举个例子吧
回答: 10万购买,手续费1万,30万出售,手续费2万
回答: 买入 借交易性金融资产10 贷银行存款10 支付费用 借投资收益1 贷银行存款1 出售 借银行存款30 贷交易性金融资产10 投资收益20 支付费用 借投资收益2 贷银行存款2 转让需要缴纳增值税 借投资收益(30-10)/1.06*6% 贷应交税费应交增值税(转让金融商品)
追问: 嗯嗯,麻烦老师带入数字给我举个例子写下分录
回答: 老师已经发给你了,请看看
追问: 嗯嗯,我明白了,谢谢老师。再追问一下,如果是小规模纳税人今年新政策可以免交增值税,那这部分增值税该怎么入账
回答: 结转到其他收益科目的
追问: 老师,还在吗
回答: 学员,有什么问题的