请问老师，股权转让损失，图片1，右侧注明了长期股权投资成本2520万，转让价格1900万，转让损失620万，请问老师在填写企业所得税汇算清缴的时候怎么写，那张图片的写法是正确的。调增处理。

追问： 但是资产的计税基础不是原值吗？

回答： 资产计税基础就是资产成本的

追问： 但1900万是转让价格

回答： 第三列填写错误，学员

追问： 请您告诉怎么填？应该填什么数？

追问： 第三列，转让收入就是1900万，还有计税基础不是2520万元，资产原值吗？

回答： 稍等，老师看看，这个股权的成本等不等于账面价值

追问： 成本法核算的

回答： 金额等于多少 1填写-620万 3填写1900万 5填写资产成本金额

追问： 根本没有调增呀？

回答： 这是出售实际损失，不用调整啊，学员，你账面已经记入损失-620万了

追问： 这个股权转让没有做过任何的公允报告，税务不让扣，

回答： 那你计税基础金额填写0

回答： 第一个填写的是负数620万 不是正数620万的

追问： 同事说这样填写，对吗

回答： 你好，这个也是可以的