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Excel学堂用户1084

老师,我们财务报表有资产减值损失和其他收益,税务局的报表上都没有,这咋填?如果把其他收益放在营业外收入是不是汇缴的表上得一起填增了

190 2022-05-25 12:04
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老师解答
2022-05-25 12:12

您好 财务报表有资产减值损失和其他收益 资产减值损失计入管理费用 其他收益计入营业外收入  您利润表上利润总额包括了其他收益 汇算清缴的时候不会调增了啊

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Excel学堂用户1084
2022-05-25 12:35

追问: 汇缴的总表上有资产减值损失,调整的表第 33行要填吗

汇缴的总表上有资产减值损失,调整的表第 33行要填吗
汇缴的总表上有资产减值损失,调整的表第 33行要填吗
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答疑老师
2022-05-25 12:36

回答: 应该填写A105090这个表格哈 

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Excel学堂用户1084
2022-05-25 12:43

追问: 填第27行吗?填哪几列啊

填第27行吗?填哪几列啊
填第27行吗?填哪几列啊
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答疑老师
2022-05-25 12:44

回答: 请问 什么资产的资产减值损失啊

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Excel学堂用户1084
2022-05-25 12:49

追问: 冲了计提的应收账款

冲了计提的应收账款
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答疑老师
2022-05-25 12:50

回答: 2栏 应收及预付款栏次啊

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Excel学堂用户1084
2022-05-25 13:07

追问: 我看前一任会计汇缴的时候,20年他没把资产减值损失填进去,这个减值损失是审计让调整的,他当年的总表和财务报表差资产减值损失,会影响我今年的汇缴吗

我看前一任会计汇缴的时候,20年他没把资产减值损失填进去,这个减值损失是审计让调整的,他当年的总表和财务报表差资产减值损失,会影响我今年的汇缴吗
我看前一任会计汇缴的时候,20年他没把资产减值损失填进去,这个减值损失是审计让调整的,他当年的总表和财务报表差资产减值损失,会影响我今年的汇缴吗
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答疑老师
2022-05-25 13:11

回答: 不会影响您今年的

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Excel学堂用户1084
2022-05-25 13:13

追问: 我计税基础怎么填,要调增吗?总表上是不是直接填进去

我计税基础怎么填,要调增吗?总表上是不是直接填进去
我计税基础怎么填,要调增吗?总表上是不是直接填进去
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答疑老师
2022-05-25 13:16

回答: 您前面是冲减资产减值损失的 对吗

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Excel学堂用户1084
2022-05-25 13:18

追问: 是的,应该是不存在坏账,不用计提了

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答疑老师
2022-05-25 13:19

回答: 20年他没把资产减值损失填进去,去年汇算清缴的时候纳税调增了吗  您说的没填进去就是汇算清缴没填吗

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Excel学堂用户1084
2022-05-25 13:21

追问: 是的,当时的财务报表亏损291852元,他汇缴亏损284817.75元

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答疑老师
2022-05-25 13:23

回答: 那您今年汇算清缴也不好填  因为去年没有调增

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Excel学堂用户1084
2022-05-25 13:27

追问: 他去年都没填,汇缴利润总额跟年报就不一致了,按道理系统应该报错的,估计也没管,这个单位刚从江阴签到无锡,当时的会计在柜台全零申报了,我现在更正申报,那我汇缴也跟年报不一致了

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答疑老师
2022-05-25 13:29

回答: 对的 所以说只好今年汇算清缴也不好填了 因为前面没有填 您现在调整了 应纳税所得额又不对了

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Excel学堂用户1084
2022-05-25 13:32

追问: 资产减值准备金和资产损失的区别是什么

资产减值准备金和资产损失的区别是什么
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答疑老师
2022-05-25 13:40

回答: 《中华人民共和国企业所得税法》第十条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十五条的规定,未经核定的准备金支出在计算应纳税所得额时不得扣除. 未经核定的准备金支出,是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出.

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