工程项目异地跨区域预缴，完税证明所属期是21年12月，入库日期是22年2月，我该怎么做会计分录呢？

回答： 预缴的不需要计提 做到2月份

回答： 这是延缓交税退回的吧？

回答： 请问去年缴纳的时候分录怎么写的

回答： 请问大概多少金额 

回答：  借：应交税费预缴增值税 借方红字 计提 借：税金及附加城建税  借方红字 计提 贷：应交税费城建税  贷方红字 缴纳 借：应交税费城建税  借方红字 计提 借：税金及附加教育费  借方红字 计提 贷：应交税费教育费   贷方红字 缴纳 借：应交税费教育费  借方红字 缴纳 借：银行存款   借方蓝字

回答： 金额不大 可以不用以前年度损益调整科目  计入当期损益

追问： 做账做在几月份？

追问： 不用计提吗

追问： 如果是2月收到去年12月入库缴纳的增值税附加税退回呢？怎么做分录 （12月当时做了计提，借税金及附加，贷应交税费，12月付款的时候做的借应交税费 贷银行存款）

追问： 不是，12月的当时交错了，要申请退税，跟第一个问题不是一件事哦

追问： 去年12月。 计提 借：应交税费预缴增值税 计提 借：税金及附加城建税 计提 贷：应交税费城建税 缴纳 借：应交税费城建税 计提 借：税金及附加教育费 计提 贷：应交税费教育费 缴纳 借：应交税费教育费 缴纳 贷：银行存款

追问： 增值税5000多，和对应的附加税

追问： 今年收到的去年12月 缴纳的退税，不涉及到以前年度损益调整科目吗？