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公司发放工资时个人应交的社保和公积金,怎么做凭证

137 2022-05-25 16:45
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老师解答
2022-05-25 16:46

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款

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 你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2021-03-26
同学,您好,主要的会计分录如下: 计提工资:借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。 发放工资:借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时:借应交税费-个人所得税 贷银行存款10 缴社保时:借应付职工薪酬-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120. 社保计提:借管理费用-社保单位100 贷应付职工薪酬-社保单位-100
2020-10-23
现金发工资,工资表员工签字入账
2019-04-25
嗯,但是一般都是先计提后发放,建议你先计提后发放
2020-09-07
借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应付款 应交税费
2020-05-23
做费用 属于工资 借管理费用工资2000 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款1800 其他应收款200
2020-10-16
您好!一般是有个计提基数和比例,然后根据这个基数和比例来计算。不过这个基数和比例每个地方不同,您可以去社保局打印详细的明细或者咨询下社保局。
2016-03-30
同学您好,计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2023-05-17
您好 请问还要发放什么?是上交吧?
2021-10-29
你好 补记的可以  工资社保公积金计提和发放可以做在一张凭证上
2020-12-04
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