老师，补缴2021企业所得税分录怎么做，具体可以解答下答案吗

借：未分配利润 贷：银行存款

1借银行存款1000000 贷短期借款1000000

学员你好，分录如下 借：固定资产25 应交税费3.25 贷：交易性金融资产-成本18 交易性金融资产-公允价值变动5 投资收益5 银行存款0.25

借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款

同学你好 1借：库存现金3150    贷：实收资本 3150 2借：库存商品 260    贷：库存现金 260 3借：库存商品 200    贷：营业外收入 200 4借：库存商品 7140    贷：库存现金 7140 5借：库存现金 9996    贷：主营业务收入 9996 6借：库存现金 20    贷：其他业务收入 20 7借：营业外支出 679    贷：库存现金 679 8借：营业外支出 2035    贷：库存现金 2035 9借：主营业务成本 7000    贷：库存商品 7000

合并报表当期的处置投资收益＝（处置股权取得的对价＋剩余股权公允价值）－[原有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产×原持股比例%2B商誉]＋其他综合收益（可转损益的部分）、其他所有者权益变动×原持股比例 这个就按照公式计算就可以。丧失控制，合并报表就是相当于全部处置，然后剩余部分按公允价值买回来，所以（处置股权取得的对价＋剩余股权公允价值）就是处置股权的对价，然后[原有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产×原持股比例%2B商誉]-就是合并报表角度处置长投的成本，这样就是处置价款减去处置成本，差额计入投资收益，其他综合收益（可转损益的部分）、其他所有者权益变动×原持股比例，是持有期间赚的，处置时转入投资收益。 题目其他综合收益100不可以转入损益，所以计算投资收益不考虑。

借；银行存款 贷应交税费—所得税借；应交税费—所得税，贷；以前年度损益调整借，以前年度损益调整 贷利润分配—未分配利润

你好，你是哪里不懂呢？这个答案解析里面，先把人物关系理顺，然后记住相关比例就可以了

乙企业应代收代缴消费税=（100+20+100×150/10000）/（1-56%）×56%+100×150/10000=156.14（万元）。

学员你好，没有数据没办法判断