老师你好，小企业会计准则装修公司，半路建账，录期初余额时漏记了一个收定金的业务，现在要退回定金，这个会计分录怎么做

追问： 好的，录期初数据时，应付职工薪酬的金额写多了，也可以这么去调整吗

回答：  你好 ；  是的。去对应调 ； 前提是你之前确实是     试算平衡的时候 把差异金额走了利润分配 处理。 现在对应调是可以的  

追问： 老师，之前差异金额记在利润分配--未分配利润那儿了，那现在调这个应付职工薪酬，是不是这样：借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：利润分配--未分配利润

追问： 老师前面漏记预收的业务，其他应付款可以怎么设二级科目

回答：  你好；    你这个其他应付款知道是那个发生的吗 ？  比如是你老板垫付的； 就走  老板名字 作为二级科目哈   

追问： 老师，那调应付职工薪酬这个分录我写对了吗

回答：  你好；      你这个工资是啥情况发生 ； 描述下我好判断 ；  你这个金额写多了。  是因为你 计提多了吗   

追问： 这个工资是应该给监理的管理费，有些工地业主已结算，但公司未给监理结算，就计了应付职工薪酬--提成那儿了，后面老板娘算了一下没有那么多，导致我录期初余额时多记金额了。

回答：  你好 ；   那就是多计提了。 你直接做 一笔 ：借应付职工薪酬 贷利润分配-未分配利润即可。  你为啥走 其他应付款   

追问： 好的，谢谢你，老师，我刚进这行，公司之前又没建账，一脑门的问号，确认收入这些分录也不太明白。是不是只要确认收入就要结转成本？在录期初数据时我没录成本这个科目，结转成本时怎么结？

回答：  你好 ； 是的。 有收入对应就得有成本 ； 这个没事的；  因为是期初建账；  你损益科目正常没有金额是对的 

追问： 老师，麻烦具体说说确认收入结转成本的分录。还有，发生成本时比如说付材料款，借：工程施工--合同成本--XX项目--材料 贷：银行存款 月底的时候要不要把工程施工结转到主营业务成本

回答： 你好 ； 借银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税；    生成本时比如说付材料款，借：工程施工--合同成本--XX项目--材料 贷：银行存款 ；    按照完工比例结转：借主营业务成本贷  工程施工 - 各个明细科目   

追问： 好的，有些工地发生的成本的少，但业主给的工程款较多时要不要按完工比例来结转成本

回答： 你好 ；发生了就做账  ；也是按比例来结转收入和成本  

追问： 好的，谢谢

回答： 不客气的； 帮到你就好