欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户9829

某首饰商城为增值税一般纳税人,金银首饰零售环节消费税税率5%;成本利润率为6%。 (1)零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒,取得收入29.25万元,其中金银首饰收入20万元,镀金首饰收入9.25万元。 (2)采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链2000条,新项链每条零售价0.25万元,旧项链每条作价0.22万元,每条项链取得差价款0.03万元。 (3)为个人定制加工金银首饰,由个人提供原料含税金额30.42万元,商场取得个人支付的含税加工费收入4.68万元(商城无同类首饰价格)。 (4)用300条银基项链抵偿债务,该批项链账面成本为39万元,零售价70.2万元。 (5)外购金银首饰一批,取得的普通发票上注明的价款400万元;外购镀金首饰一批,取得经税务机关认可的增值税专用发票,注明价款65.39万元、增值税8.5万元。 (1)计算该企业当期增值税销项税额合计。 (2)计算该商城当月应缴纳的增值税税额。

248 2022-06-12 20:46
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2022-06-12 20:59

(1) 业务(1):销项税额=29.25÷1.13×13%=3.37(万元) 业务(2):销项税额=2000×0.03÷1.13×13%=6.9(万元) 业务(3):销项税额=4.68÷1.13×13%=0.54(万元) 业务(4):销项税额=70.2÷1.13×13%=8.08(万元) 销项税额合计=3.37+6.9+0.54+8.08=18.89(万元) (2) 销项税额合计=18.89(万元)。 业务(5):进项税额=8.5(万元)。 应纳增值税税额=18.89-8.5=10.39(万元)。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号