小规模纳税人，开了专票，怎么做账务处理，

小规模纳税人专票的账务处理是指纳税人收到销售方开具的增值税专用发票（简称专票）后，如何进行有效认定、记账及对应抵扣等账务活动处理的过程。首先，应按照税收管理制度的要求，核实该票据的真实性，其中包括认定票据的准确性、发票号码的正确性、金额的准确性、税率的准确性等，以确保专票的真实性。其次，根据开票企业和发票内容，确定票据所对应的增值税项目，并以账务记录的形式记下，其中包括报销类别、费用类型、费用项目及所属期间等。随后，按照有关规定进行月度报税，最后完成抵扣税费的活动。 拓展知识： 小规模纳税人需要认真处理增值税专票，以防止出现不正当抵扣行为，以及拒不缴纳应纳税款。同时，税务机关还建立了一套抵税机制，可以帮助小规模纳税人有效抵扣税费，其中包括小规模纳税人税收减免政策、专项抵扣政策、提前抵扣机制等。此外，小规模纳税人还可以利用税收优惠政策及多种减免政策，进行有效的税收运用，节约企业的税负。

同学：您好。做分录时，直接会体现，附加要计提一下。 确认收入： 借：应收账款或其他 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建 缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 应交税费-城建 贷：银行存款或其他

你好同学 一、不用退，按普票入即可。 借：成本费用 贷：银行存款等 二、不能抵扣，因为税率本来就低。如果给别人开专票自己要交税。但取得的专票不能抵。 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目

你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免 或银行存款

您好，代开专票，借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣增值税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 ，在季度申报增值税时将代开不含税金额填写在第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额，小规模只在季度开具普通发票不含税销售额+代开专票金额不含税金额不超过9万的情况下开具普通发票的部分才能免税，小规模开票增值税专用发票是不免税的。

你好，直接加税合计成本费用就行。

你好，借应收账款贷，主营业务收入应交税费，应交增值税。 借应交税费，应交增值税贷，银行存款。 税金是不计入成本的，是计入应交税费，应交增值税了。

借以前年度损益调整 应交税费应交增值税 贷应收账款 之前的成本也需要红冲。

https://wenku.baidu.com/view/b1e6ea2d0066f5335a812145.html你好，小规模纳税人的账务处理