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Excel学堂用户6919

企业所得税章节 暂时性差异 我如何理解应纳税暂时性差异,或可抵扣暂时性差异

121 2022-06-14 15:59
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老师解答
2022-06-14 16:11

你好!你把账面价值视为收入,计税基础视为成本,收入大于成本,应该纳税,是应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债。要纳税,所以当做是负债

相关问题讨论
应收账款减值准备是是可抵扣暂时性差异。在未来真实发生坏账的时候可以扣除
2023-06-01
你好 1 。形成应纳税暂时性差异产生时: 借:所得税费用 贷:递延所得税负债 2. 可抵扣暂时性差异 借递延所得税资产贷所得税费用
2020-08-10
你好,这个公式不正确
2022-01-27
转回存货跌价准备, 也就是计提的时候,之前确认了递延所得税资产 现在转回减少递延所得税资产
2020-02-03
您好,总结的很全面,递延所得税说负债方向正好相反
2023-06-07
学员你好,应纳税暂时性差异是现在少交,以后多交 可抵扣暂时性差异是现在多交,以后少交
2022-10-17
应纳税暂时性差异形成递延所得税负债,资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础都可形成应纳税暂时性差异。相当于你账面要交的大于税法规定要交的税,而我们是按税法规定交税。我们实际交的少了,所以两者之间的差额即应纳税暂时性差异×使用税率形成了递延所得税负债,我们负债了,应交未交,以后还得补交。 可抵扣暂时性差异形成递延所得税资产,资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础都可形成可抵扣暂时性差异。相当于你账面要交的小于税法规定要交的税,而我们是按税法规定交税。我们实际交的多了,所以两者之间的差额即可抵扣暂时性差异×使用税率形成了递延所得税资产,那多交的还是我们的资产,之后可用来抵扣。
2021-09-03
你好 应纳税所得额=利润总额-应纳税暂时性差异%2B可抵扣暂时性差异 因为调整的金额里面不仅仅包括暂时性差异还包括永久性差异。
2022-08-13
你好同学,应纳税的暂时性差异是以后应纳税,可抵扣的暂时性差异是以后可抵扣的意思,同学。这块很难一两句话不可能学会的,要多学
2020-08-11
你好,同学。对于资产来说,账面价值大于计税基础,会形成应纳税暂时性差异,进而确认递延所得税负债。账面价值小于计税基础,会形成可抵扣暂时性差异,符合条件确认递延所得税资产。
2020-11-01
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