老师，公司虚接受发票，付了发票金额税点，这怎么做账啊，我都不会做，求告知

追问： 那还有税呢

追问： 正常一样的话，那原材料会多，税也会多

追问： 举个例子，付款252000元，支付税点，21420元，我肯定是先借应付账款，贷：银行存款，后面收到发票借原材料，贷应付账款

回答： 采购的业务不会多交税。原材料会多正确。

追问： 这支付了税点这怎么做呢

回答： 是取得了专用发票吗？专用发票寄进项。

追问： 对专用发票呢，而且我们还支付了发票金额9%（21420）元的费用，

追问： 开了252000元，我们实际支付了9%（21420）元的费用，这笔我计入哪里

回答： 。借管理费用等，进项贷，银行存款，应付账款。

追问： 计管理费用啊

追问： 还是记财务费用

追问： 这个费用没有在公帐上体现出来，付了252000.法人存款进公帐230580.差额就是21420

追问： 所以我这比我不知道怎么弄

回答： 你好这笔费用。你好，这笔费用用到哪里了？

追问： 这笔费用就用在了从供应商购买发票，供应商收取发票的税点了，买的进账价税合计252000.我们需要支付给供应商9%的款，也就是21420.但是21420.在公帐上面体现出来的就是支付252000元，法人存公帐230580.这笔费用怎么做呢

回答： 这笔发票这个业务用在哪儿？

追问： 支付给了供应商

回答： 我知道支付给供应商了。这张发票是用到哪儿的？比如是办公用的。

追问： 购买的原材料

回答： 原材料，进项税额。贷银行存款，应付账款。

追问： 老师，这样不平呀

回答： 没有付的前进应付账款里了，你说差哪个金额补平？

追问： 这样对吗

回答： 原材料，进项税额。贷银行存款，252000 私下付款的，记在内帐。