确认收入结转成本暂估的吗
追问: 老师12月已开票收款,暂估的成本,1月份购入的原材料入库,采购发票5月份才取得,但是1月-5月货物陆续发给对方了,我想知道 在没取得发票前发货如何做分录啊?还有取得发票后怎么做 不太明白老师
回答: 货物发给对方 冲暂估 借应付帐款 贷库存商品 材料到了暂估材料 借原材料 贷应付帐款 生产领用 借生产成本贷原材料 入库 借库存商品贷生产成本 结转成本 借利润分配未分配利润 贷库存商品 发票到了 借应付帐款 贷原材料 借原材料 贷生产成本 借生产成本贷库存商品 借库存商品贷利润分配未分配利润 以上都是红冲 做发票 借原材料 贷应付帐款 借生产成本贷原材料 借库存商品贷生产成本 借利润分配未分配利润贷库存商品
追问: 老师5月收到采购发票冲暂估的话 是用以前年度损益调整科目还是利润分配?还有 会影响今年报表的勾稽关系吗
回答: 小企业会计准则用利润分配未分配利润企业会计准则用以前年度损益调整攻击关系是不一致的,只要做了以前年度损益调整或者是未分配利润,都是影响勾稽关系
回答: 勾稽关系可以忽略,你也可以修改你的提出未分配利润 建议是不要修改。
追问: 老师是就影响今年报表的勾稽关系还是以后的都影响呢
回答: 好,只影响今年的,明年就不影响。
10课时68253
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追问: 老师12月已开票收款,暂估的成本,1月份购入的原材料入库,采购发票5月份才取得,但是1月-5月货物陆续发给对方了,我想知道 在没取得发票前发货如何做分录啊?还有取得发票后怎么做 不太明白老师
回答: 货物发给对方 冲暂估 借应付帐款 贷库存商品 材料到了暂估材料 借原材料 贷应付帐款 生产领用 借生产成本贷原材料 入库 借库存商品贷生产成本 结转成本 借利润分配未分配利润 贷库存商品 发票到了 借应付帐款 贷原材料 借原材料 贷生产成本 借生产成本贷库存商品 借库存商品贷利润分配未分配利润 以上都是红冲 做发票 借原材料 贷应付帐款 借生产成本贷原材料 借库存商品贷生产成本 借利润分配未分配利润贷库存商品
追问: 老师5月收到采购发票冲暂估的话 是用以前年度损益调整科目还是利润分配?还有 会影响今年报表的勾稽关系吗
回答: 小企业会计准则用利润分配未分配利润企业会计准则用以前年度损益调整攻击关系是不一致的,只要做了以前年度损益调整或者是未分配利润,都是影响勾稽关系
回答: 勾稽关系可以忽略,你也可以修改你的提出未分配利润 建议是不要修改。
追问: 老师是就影响今年报表的勾稽关系还是以后的都影响呢
回答: 好,只影响今年的,明年就不影响。