你好!1.利润总额=8000-4000+2000-800-60-15-80-400-150-40=4455 2. 支付违法经营罚款60万元,支付滞纳金15万元合计调增60+15=75 3.业务招待费50*60%=30//(8000+2000)*0.5%=50调增50-30=20 4.广告费调增60+30=90<(8000+2000)*15%=1500不用调整 5.赞助费调增40 6.工会经费调增7-200*2%=3 福利费调增35-200*14%=7 教育经费调增40-200*8%=24 合计调增3+7+24=34
回答: 应纳税所得额4455+75+20+40+34=4624 应交企业所得税4624*25%=1156
追问: 2.某企业为增值税一般纳税人,1019年8月发生经济业务如下: (1)购进一批原材料,取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为80万元,增值税为7万元,取得运输普通发票注明的运费3万元,保管费0.3万元,装卸费0.3万元; (2)接受其他企业投资转入材料一批,取得防伪专用发票100万元,增值税13万元; (3)购进抵值易耗品,取得防伪税控增值税专用发票注明的价款6万元,增值税为0.78万元; (4)销售A产品一批,取得不含税销售额230万元,另外取包装物租金1.5万元; (5)采用以旧换新方式销售产品,新产品含税销售价位10万元,旧产品销售价为3万元; (6)销售B产品一批,取得不含税销售额3.8万元由于对方公司当月付清货款,给予8%的现金折扣; (7)因仓库管理不善,上月购进的一批工具被盗,该工具的采购成本为10万元。 计算该企业当月应纳增值税税额
回答: 你好!企业当月应纳增值税税额:(230+1.5/1.13)*13%+10/1.13*13%+3.8*13%+10*13%-7-13-0.78=12.24