你好,解释如下: 1、合并报表的底稿的框架是:两个公司的合计数%2B调整数。长投与子公司的抵消这个分录做完之后,子公司的留存收益就变成0了,但是子公司的留存收益是要计入利润表的(因为已经合并了,合并后取得的利润也是合并的利润)。所以子公司的留存收益要做一个借:投资收益。。。。贷:未分配利润 这个分录,才能再调整成有数据。 2、内部交易损益销售子公司销售出去的营业成本,已经在借:收入 贷:成本 存货这个分录里面抵消了呀。
追问: 老师,借收入,贷成本,存货不是购买时的抵消分录吗,贷存货是剩余多记的存货
追问: 老师,我看答案都是抵消利润表的分录,不是合并利润表的分录呢
回答: 你好: 1、“老师,借收入,贷成本,存货不是购买时的抵消分录吗,贷存货是剩余多记的存货”:存货未实现是看期末存货余额里面未实现的金额,至于你说的购买时是指内部销售那个时点吗? 2、“老师,我看答案都是抵消利润表的分录,不是合并利润表的分录呢”:抵消利润表的分录是啥意思?
追问: 就是答案看着利润表是互相抵消的,不是合并,题目要求合并利润表呢
回答: 哦哦, 你好,同学,题目问的其实是合并利润表相关的抵消分录,也就是利润表科目的抵消分录。 答案写的就是合并利润表的调整分录,你觉得那个不是合并的调整分录?
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追问: 老师,我看答案都是抵消利润表的分录,不是合并利润表的分录呢
回答: 你好: 1、“老师,借收入,贷成本,存货不是购买时的抵消分录吗,贷存货是剩余多记的存货”:存货未实现是看期末存货余额里面未实现的金额,至于你说的购买时是指内部销售那个时点吗? 2、“老师,我看答案都是抵消利润表的分录,不是合并利润表的分录呢”:抵消利润表的分录是啥意思?
追问: 就是答案看着利润表是互相抵消的,不是合并,题目要求合并利润表呢
回答: 哦哦, 你好,同学,题目问的其实是合并利润表相关的抵消分录,也就是利润表科目的抵消分录。 答案写的就是合并利润表的调整分录,你觉得那个不是合并的调整分录?