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Excel学堂用户6663

计提和缴纳五险一金分录具体怎么做啊?

95 2022-06-22 09:03
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老师解答
2022-06-22 09:05

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款

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Excel学堂用户6663
2022-06-22 09:11

追问: 老师,是不是都需要月末计提,次月缴纳啊?

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答疑老师
2022-06-22 09:12

回答: 你好,当月计提当月的工资,次月可以发工资,你看一下你们发工资在什么时间?

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Excel学堂用户6663
2022-06-22 09:13

追问: 五险一金也是吗?

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答疑老师
2022-06-22 09:15

回答: 都是当月计提,什么时间申报,你需要看你社保局那边要求有当月缴纳当月的次月缴纳,上一个月的大部分都是次月缴纳上一个月。

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Excel学堂用户6663
2022-06-22 15:37

追问: 缴纳五险一金的分录怎么做呢

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答疑老师
2022-06-22 15:38

回答: 借应付职工薪酬、社保、公积金、 其他应付款、个人负担的社保、公积金 贷、银行存款

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Excel学堂用户6663
2022-06-22 16:13

追问: 老师,如果不计提可以吗?计提与不计提有啥优缺点吗

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答疑老师
2022-06-22 16:15

回答: 你好,必须计提的应付职工薪酬,他核算的内容就包含工资、社保、公积金。

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Excel学堂用户6663
2022-06-22 17:02

追问: 老师,工资计提和缴纳分录是什么样的啊?

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答疑老师
2022-06-22 17:24

回答: 借管理费用,工资贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷其他应付款个人负担的社保贷,银行存款,我上面第一个分录给你发过去的,你没有看懂吗?上面全部的都是有的,齐全的不用拆开翻。

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您好 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 借 管理费用-社保费 贷 应付职工薪酬-社保费 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-个人社保费 贷 银行存款 上交社保 借 应付职工薪酬-社保费 借 其他应付款-个人社保费 贷 银行存款
2022-03-24
你好, 计提保险、公积金时 借:其他应付款—养老保险(个人部分) 管理费用—养老保险(公司缴纳 贷:应付职工薪酬、 计提工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 支付是 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 如果我的回答解决了你的问题,麻烦给个五星好评,谢谢了。
2019-01-15
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2019-06-05
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2021-06-30
1员工部分不需要计提,您支付工资的时候,借应付职工薪酬 贷银行存款,其他应付款,社保个人部分。 3单位部分,借管理费用-社保公司部分 贷应付职工薪酬-社保-公司部分 支付的时候,借应付职工薪酬-社保-公司部分 贷银行存款
2023-03-27
具体的时候管理费用残保金 贷其他应付款缴纳的时候借其他应付款,贷银行存款。
2021-12-08
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保) 贷:应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借:应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 贷:银行存款 单位负担的社保,包含养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险和工伤保险 个人负担的社保,包含养老保险、医疗保险、失业保险
2019-01-15
你好;    工资和社保以及公积金的。 全套给你写了。 你看看    1.计提工资  借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金(企业部分)  借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税  库存现金/银行存款或现金  4.上交社保公积金  借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金(个人部分)  贷:银行存款或现金  5.上交个人所得税  借:应交税费——应交个人所得税  贷:银行存款或现金
2022-03-10
 你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-03-10
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-08-04
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