老师，小规模代开发票扣了增值税费，后面发票作废退回来的增值税费怎么做分录？

追问： 当时计提也缴纳了，是两笔分录，现在也要冲两笔分录吗？

追问： 因为是重复开票，当时是两张票的附加费一起计提的，现在要怎么冲减呢？

回答： 同学 你是不是这么做分录的？ 1、销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费：应交增值税 2、缴纳税费时： 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款 借 税金及附加 贷 应交税费-附加税

追问： 增值税没计提，只入一张发票，附加税计提了，我截屏给你看看

追问： 还有一张就是作废发票扣的税

回答： 同学 因为是重复开票，当时是两张票的附加费一起计提的，这个退回来多少？ 退回来的部分做对应的金额冲减的相反的会计分录就可以了。

追问： 老师，我做了两笔分录冲销，麻烦你看看这样行不行？

回答： 同学， 可以的 这个分录看了没有问题。

追问： 好的，谢谢老师，辛苦老师了！

回答： <不客气，请评分五分，持续关注学习，祝生活愉快>