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Excel学堂用户7238

老师,线上预缴税款怎么预缴

142 2022-06-23 14:17
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老师解答
2022-06-23 14:17

您好。电子税务局填写预交申报表。

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Excel学堂用户7238
2022-06-23 15:18

追问: 老师,建筑公司居间费这个咋做账

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答疑老师
2022-06-23 15:27

回答: 你好。您好,不同问题,请您重新提问。

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借:企业所得税 应交税费---增值税 贷:银行存款
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结转收入的时候做了“应交税费—应交增值税(销项税)”,月末把增值税结转到“应交增值税—未交增值税”,再把“未交增值税”与“预交增值税”互相冲抵,分录是 借:应交增值税—未交增值税 贷:应交增值税—已交增值税
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1.建筑服务适用一般计税方法计税预缴增值的计算 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% 2.建筑服务适用简易计税方法计税预缴增值的计算 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3% 注意:企业取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,可结转下次预缴税款时继续扣除。企业按规定扣除支付的分包款,应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的合法有效凭证,否则不得扣除。
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