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155****2694

你好,公司主营管道 化粪池疏通服务,一般纳税人,日常分录怎么做?还用设主营业务成本分录吗?要缴纳的税种有哪些?房租,水电,工资,维修费,清污车加油费,折旧

70 2022-06-23 23:45
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你好,同学 需要设主营业务成本科目。 取得收入:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 (销项税额) 平常借:劳务成本 贷应付职工薪酬 累计折旧 原材料等, 结转成本时 借:主营业务成本 贷:劳务成本

2022-06-23 23:56
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155****2694

追问: 进项一般怎么取得

2022-06-23 23:58
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答疑老师

回答: 进宽面税,加油票、修理费、只要能取得专票的,不属免税、不得抵扣项目的,都可以做进项抵扣。

2022-06-23 23:59
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155****2694

追问: 工作的清污车的维修费,加油费记成管理费用还是成本,缴纳的税种有哪些

2022-06-24 00:01
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答疑老师

回答: 成本更合适。如果是管理用的车,如公司小轿车,他们的维修计入管理费用。工程车的计入成本。 增值税、企业所得税、个税等常用税种都要交。

2022-06-24 00:04
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155****2694

追问: 合同签成套餐,服务费付清,开票开了全部的服务费,劳务提供了一两次没有提供完,结转成本的时候怎么处理,

2022-06-24 00:13
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答疑老师

回答: 按进度确认收入营业成本

2022-06-24 00:16
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155****2694

追问: 税率一般是多少?属于生活服务类吗?进项一般都没有那么多,就纯缴税?

2022-06-24 00:26
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155****2694

追问: 如果是公司内部账,收入,成本分录不变,增值税进销项也如同上边吗?还是整体计入成本,收入

2022-06-24 00:31
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答疑老师

回答: 6%,生活服务类。那税负不抵。不如设成小规模

2022-06-24 00:33
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155****2694

追问: 小规模纳税人3%是吧,开专票的话也得按6%是吧,这种生活服务业小规模也享受月开票开不到15万,季不到45免税是吧,不包括专票,专票是代开的时候先缴税是吧

2022-06-24 00:45
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答疑老师

回答: 小规模今年免税。开专票3个点

2022-06-24 00:48
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155****2694

追问: 如果是公司内部账,专票进销项可以合并计入收入,成本,费用吗?

2022-06-24 00:52
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155****2694

追问: 可以的话,缴纳的增值税按费用走可以吗?

2022-06-24 01:38
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