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Excel学堂用户3472

老师你好,弥补以前年度亏损应该作为可抵扣暂时性差异的转回,怎么理解

333 2022-06-24 09:26
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老师解答
2022-06-24 13:30

就像普通企业,它的弥补亏损是五年,比如你在去年发生的亏损,你在今年有盈利的话可以弥补 你今年是盈利的,这样不需要交税,这不就产生了一个差异。

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应纳税所得额=税前会计利润%2B当期发生的可抵扣暂时性差异%2B当期转回的应纳税暂时性差异-当期发生的应纳税暂时性差异-当期转回的可抵扣暂时性差异%2B(-)其他纳税调整事项。 可抵扣暂时性差异,是指(未来)可抵扣,而当期应该纳税,所以当期增加的可抵扣暂时性差异,在当期纳税调整时应该加上;同理,当期减少的可抵扣暂时性差异,在当期纳税调整时应该减去; 你好,参照上面的公公式进行处理
2020-02-12
同学你好 季报报表里面弥补以前年度亏损是灰色的,不让填写数据,说明季度不允许弥补亏损,只有汇算清缴的时候可以
2023-01-11
应纳税就是在计算应纳税所得税调减的部分, 可抵扣就是调整部分 发生时按上面区分
2021-08-30
你好,永久性差异,不分应纳税和可抵扣的
2021-06-23
您好,第二条解析是对的 第一条解析具体是针对什么题目来说的
2020-07-11
您好 比如可抵扣暂时性差异是资产账面<计税形成的,那么,账面折旧>税法折旧,向税法看齐,所以账面上折旧扣多了,要调增。
2021-07-22
你好,如果您本期能弥补亏损,在弥补亏损,那一行就填写100,这个各地的报表设置不一样,有的地区是弥补亏损的金额,是动带出来的
2020-07-15
弥补以前年度亏损,方法主要有三种: 1.企业发生亏损,可以用次年度的税前利润弥补,次年度利润不足弥补的,可以在5年内延续弥补。 2.企业发生的亏损,5年内的税前利润不足弥补时,用税后利润弥补。 3.企业发生的亏损,可以用盈余公积弥补。 以前年度亏损累计额可以根据利润分配-未分配利润来看
2021-12-24
没什么区别。可弥补以前年度亏损就是可以用来弥补以前年度的亏损多少。
2019-12-23
你好,超过五年的亏损不得税前弥补
2020-07-11
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