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企业为居民企业,2021年经营业务如下: (1)全年取得产品销售业务收入2500万元,; (2)发生产品销售成本1100万元元; (3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元),管理费用480万元(其中业务招待费15万元、新技术研究开发费40万元,财务费用60万元; (4)销售税金160万元(含增值税120万元); (5)营业外收入70万元,发生营业外支出50万元(含公益捐赠36.24万元、支付税收滞纳金6万元); (6)连续12个月以上的权益性投资34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税); (7)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拔缴职工工会经费3万元、提取职工福利费23万元、职工教育经费6万元。 (8)甲公司已预缴企业所得税50万元。 要求:计算该企业2021年应缴纳的企业所得税税额。

46 2022-06-24 09:21
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老师解答

同学,你好,正在计算,稍等

2022-06-24 09:33
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答疑老师

回答: 应纳税所得额=2500-1100-670+75-480+6-30-60-(160-120)+70-50+6+2=229万元 应纳所得税额=229*25%-50-34*15%=2.15万元

2022-06-24 09:41
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追问: 请问(7)是完全没用到吗

2022-06-24 09:46
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答疑老师

回答: 同学,7已经包含在2.3当中

2022-06-24 10:19
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136****4655

追问: 老师,你看这道题是不是该这么做

老师,你看这道题是不是该这么做
2022-06-24 15:04
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答疑老师

回答: 同学你好,权益性投资收益那块免税,不用减了,然后算所得税额把预缴的那块减掉就是34*15%=5.1

2022-06-24 15:18
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