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150****7534

1.老师好,请问什么是增值税加计抵减额? 2.增值税加计抵减额要计提和结转吗?

34 2022-06-24 10:04
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老师解答

你好,就是允许你们的增值税可以额外抵扣的一部分,一般抵扣率是当月的进项乘以10%,或者是15% 第二个需要的 计提借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入 抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除

2022-06-24 10:08
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150****7534

追问: 老师,这个加计抵减额是适用于全国符合要求的纳税人,还是只针对某些身份才享有这个加计抵减额?

2022-06-24 10:25
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答疑老师

回答: 一般纳税人,他的行业是现代服务、生活服务、邮政、电信这四个服务站总收入的50%以上的。

2022-06-24 10:27
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150****7534

追问: 总收入的50%以上是什么意思

2022-06-24 10:29
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答疑老师

回答: 你好,就是这四项服务收入占总收入的50%以上。

2022-06-24 10:31
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答疑老师

回答: 你单位是餐饮餐饮站,你走收入的大于等于50%。

2022-06-24 10:31
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150****7534

追问: 我们单位是卖线上的教学辅助产品的,这种应该不属于现代服务吧? 我看我们会计用加计抵减了

2022-06-24 10:34
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答疑老师

回答: 不属于 商贸 买来销售的

2022-06-24 10:35
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150****7534

追问: 老师是不是回答问题,回答错人了,麻烦再看一下我的问题, 谢谢了

2022-06-24 10:40
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答疑老师

回答: 我没有回复错,卖线上的教学辅助产品,那你是不是卖销售产品的,买来销售出去的。

2022-06-24 10:41
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150****7534

追问: 不是的,我们线上的产品是我们有自己的教研团队,自己研发出来的,有学生客户端学习的,和老师客户端学习的那种,所以,我们属于加计抵减政策的纳税人吗?

2022-06-24 10:45
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答疑老师

回答: 你好,那你平时开发票是怎么开的?开的是研发费用吗?如果是的话,属于现代服务,可以加计扣除10%。

2022-06-24 10:46
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150****7534

追问: 我们给客户开票都是教学辅助服务类的,税率是6个点的

2022-06-24 10:47
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答疑老师

回答: 教育培训类的,属于生活服务

2022-06-24 10:48
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150****7534

追问: 那我们可以加计抵减的是吗

2022-06-24 10:49
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答疑老师

回答: 你好 是的是的,可以的

2022-06-24 10:50
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150****7534

追问: 老师,涉及增值税加计抵减的分录能再详细的写一下吗?这个不会,谢谢老师了

2022-06-24 10:58
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答疑老师

回答: 借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入 需要抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除

2022-06-24 10:59
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150****7534

追问: 您写的那个需要抵扣是结转的意思吗?不明白

2022-06-24 11:00
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答疑老师

回答: 第一个是计提 第二个是抵扣。

2022-06-24 11:09
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