老师，下月交企业所得税，这月要计提吗？

追问： 我前面没计提，直接做借应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款

追问： 这样可以吗

回答： 你好！这样不是应交税费，会有个借方余额吗

追问： 那我前面没计提怎么办

回答： 你好！你补充计提就好了

追问： 我把第一季度的补计提，去年的应该不用了是吗

回答： 你好！去年你也没提的吗？

追问： 嗯，利润表应该今年的不影响的，利润表每年重新累计的

回答： 你好！你去年的，也要补充计提

追问： 跨年了，损益类科目要调整吗？我们小企业会计准则

回答： 您好！是的。计入以前年度损益调整科目调整。

追问： 小企业会计准则有以前年度损益调整

追问： 老师，小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗？

回答： 你好！其实按规定，都是要入以前年度损益调整，如果你没有，就直接入对应科目就好