22年3月份结转成本时做了分录借主营业务成本贷应付账款-暂估款，现在怎么办来发票了怎么做账

热门问答

• 1 我们支付给别人的押金，写成了压金，这两者有什么区别
  答：你好 押金是担保物权的一种，在法律上有这个意思 压金从字面上说就是用东西压住金子或现金，在法律上没有这个词，默认是写错了
• 2 个体户刚拿到执照，电子税务局还没注册。我应该是企业用户注册，还是自然人注册
  答：你好 这个是企业用户的
• 3 请老师帮忙看看图片上的几个问题
  答：你好，一、如何审核公司日常费用报销单： 1、真实性原则。审核人员应审核票据的真实性业务发生的真实性。 2、合法性原则。报销单据必须是合法的单据，涂改、伪造、变造的单据不能作为报销凭证。 3、合理性原则。发生的费用必须合理，与开展业务有必然的联系。超计划、超常规的支出应该应重点审核。 4、时效性原则。费用报销必须在规定的时限范围完成（取得发票后 1 个月以内），超过时限财务有权拒绝。 5、一致性原则。报销原始单据（底单）金额必须与报销单（面单）金额一致，报销单附件金额不得小于报销面单填写金额，对于大于面单金额的附件金额，应该在原始单据注明实报金额并由报销人签字。 二、税收与会计的差异是客观存在的，有永久性差异与时间性差异两者。 1、永久性差异是指在某一会计期间，税前会计利润与纳税所得之间由于计算口径不同而形成的差异。这种差异在本期产生，不能在以后各期转回，即永久存在，故被称为“永久性差异”。这种差异一旦发生，即永久存在。基于税收政策、社会政策及经济政策的考虑，有些会计报表上的收入或费用，在税法上不属于收入或费用；而有些财务报表上不属于收入的项目，在税法上却作为应课税收入。  2、时间性差异是指企业的税前会计利润和纳税所得虽然计算的口径一致，但由于二者的确认时间不同而产生的差异。这种差异在某一时期产生以后，虽应按税法规定在当期调整，使之符合计税所得计算的要求，但可以在以后一期或若干期内转回，最终使得整个纳税期间税前会计利润和纳税所得相互一致。 三、（1）工资表的编制： 工资表涉及人员的流动、考勤、提成、奖励、惩罚等，特别是很多企业在月底之前无法准确计算出来人员工资表，这时，很多企业为了简化会计处理没有进行计提，显然是不符合规定的，即使我们不能准确计算工资的详细情况，也需要按照预计已发生的费用进行预估，计入当期的费用。下个月在发放的时候再全部红冲，再做一笔已计算出来的工资补计提，相关差额就是预估的误差。 （2）计提工资、工资发放的流程： 1、计提：指当期的费用先提存纳入当期，不能随意在支付的时候才计入支付期间的费用，按照权责发生制原则进行会计处理。 2、发放：上月已计入费用/成本类科目，不会对发放当月的企业利润产生影响，由企业直接从银行账号打款到员工个人账号里面。 （3）会计要根据公司工资制度、不同岗位的工资构成和工龄、考勤等情况来复核。 四、1、建立健全资产管理的账、簿、证卡、签，完善有关管理制度，实行一物一个标签，卡、标签和实物相符。各单位要对每个部门、每个办公室资产进行全面核查清理，统一制作固定资产登记卡片和固定资产标签，同时对每件固定资产进行登记，设立《固定资产管理登记簿》，建立健全资产管理档案，做到单据齐全、账目清晰、数据准确。 2、坚持日常清查，对固定资产进行全面清查核实，定期盘点对比，建立资产明细账。为保证固定资产的真实性和准确性，每季度对所属固定资产进行清查，每年要对资产进行一次全面盘点清查，清查固定资产帐与表、帐与物是否相符，是否按规定建帐。同时与财务部门进行帐与帐清查。 五、税务会计的工作内容：主要包括经营收入的确认、成本费用的计算、经营成果的确定、税额的计算、税款解缴、罚金缴纳和税收减免等业务的会计处理。 六、企业所得税计算中不得扣除的项目包括： 1、向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。 2、企业所得税税款。 3、税收滞纳金，是指纳税人违反税收法规，被税务机关处以的滞纳金。 4、罚金、罚款和被没收财物的损失，是指纳税人违反国家有关法律、法规规定，被有关部门处以的罚款，以及被司法机关处以罚金和被没收财物。 5、超过规定标准的捐赠支出。 6、赞助支出，是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出。 7、未经核定的准备金支出，是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。 8、企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。 9、与取得收入无关的其他支出。 七、企业经营期间正常发生的汇兑损益，根据产生的业务，一般可划分为以下： 1、在发生以外币计价的交易业务时，因收回或偿付债权、债务而产生的汇兑损益，称为“交易外币汇兑损益”； 2、在发生外币与记账本位币，或一种外币与另一种外币进行兑换时产生的汇兑损益，称为“兑换外币汇兑损益”； 3、在现行汇率制下，会计期末将所有外币性债权、债务和外币性货币资金账户，按期末社会公认的汇率进行调整而产生的汇兑损益，称为“调整外币汇兑损益”。
• 4 老师好，我公司是制造业A，有个项目由于本公司资质不够甲方不同意我们做，叫我们找一家有资质的公司来做，本公司其中一名自然人股东自己另外有家制造业B，有资质，本公司老板打算将该项目由B公司开票给甲方。请问老师，这样利润就在B公司账上，实质是本公司的业务，这个利润如何转移到本公司呢？如何税负最小？
  答：同学你好 这个做分红就可以
• 5 老师，员工入职体检福利，是必须开公司抬头的发票，还是个人抬头也可以
  答：你好，一般是开公司抬头的，如果说确实开不了的话，可开个人抬头的也是可以的。
• 6 老师想问一下，我们单位实际业务发生中，给客户送礼，送的手表，取得的发票可以入固定资产吗
  答：你好，那你不如直接做销售费用招待费，你做固定资产的话，你送出去还得做固定资产清理。
• 7 老师 员工风险金扣款，公司收入怎么账务处理
  答：同学你好 计入营业外收入
• 8 7月调整医保基数是6月底调整还是7月当月调整呢？
  答：你好 尽量在6月底前申请办理
• 9 自然人代分布式开光伏发电发票，需要缴纳什么税，增值税要开什么品目
  答：同学你好 是技术服务吧
• 10 请问报销办公费用 发票到了 直接就是借管理费用办公费 贷银行存款吗
  答：你好，如果是银行转账支付办公费，是这样做分录