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182****1839

暂估了20万,实际收到的发票只有19万,红冲了暂估后,按19万入账了,那1万的差额还要做分录来调整成本的吗?

21 2022-06-24 11:02
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老师解答

您好!你如果结转了成本了,就要调

2022-06-24 11:08
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182****1839

追问: 老师调整的分录可以写一下吗?

2022-06-24 11:11
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答疑老师

回答: 你好!你当时暂估的分录,有结转到成本里面去吗? 借主营业务成本 贷库存商品 金额写负数1

2022-06-24 11:20
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182****1839

追问: 是计入的当期损益

2022-06-24 11:25
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答疑老师

回答: 您好!是的。在当期结转

2022-06-24 11:29
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182****1839

追问: 老师,像这种涉及到汇算清缴的咋办?这个是当时没有做暂估的,直接入了管理费用,汇算清缴时做了调减,汇算清缴后才收到了发票,2021年汇算清缴时把这一部分费用调增了,现在不知道要怎么做账了,想要个完整的做账步骤

老师,像这种涉及到汇算清缴的咋办?这个是当时没有做暂估的,直接入了管理费用,汇算清缴时做了调减,汇算清缴后才收到了发票,2021年汇算清缴时把这一部分费用调增了,现在不知道要怎么做账了,想要个完整的做账步骤
2022-06-24 11:37
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答疑老师

回答: 你好!这个要重新去修改20年汇算报表,调减退税,然后计入以前年度损益调整科目。 借:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 贷:以前年度损益调整 重新分配利润 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款: 借:银行存款 贷:应交税金-应交企业所得税

2022-06-24 11:41
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182****1839

追问: 但是我直接在21年那里调增了,这样不行吗

2022-06-24 11:47
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答疑老师

回答: 你好!税务局同意才行。老师说的是标准做法

2022-06-24 11:57
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182****1839

追问: 老师,那按照我那个做法的话,要怎么做啊

2022-06-24 13:59
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答疑老师

回答: 你好!比如是管理费用,就直接计入管理费用就好了

2022-06-24 14:19
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182****1839

追问: 老师,当时做账的已经记入了管理费用了,但是没票,所以才调减的

2022-06-24 14:21
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答疑老师

回答: 您好!嗯。你现在小企业准则,直接又计入进去就好了。计入到当月

2022-06-24 14:32
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182****1839

追问: 那贷方写什么?因为这钱之前已经付过了,不能贷银行存款了

2022-06-24 14:39
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答疑老师

回答: 你好!这个计入利润分配

2022-06-24 15:09
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182****1839

追问: 借:以前年度损益调整,贷利润分配-未分配利润?

2022-06-24 15:34
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答疑老师

回答: 你好!是的。如果你计入以前年度损益也是这样

2022-06-24 15:49
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