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管理费用的福利费,在计算企业所得税应纳税额的时候,是不是要单独拎出来,不能放在管理费里面视为成本扣除计算?不超过限额才能税前扣除,超过部分需要递增是吗?

18 2022-06-24 11:11
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老师解答

同学你好 对的 这个需要计算的

2022-06-24 11:13
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177****3119

追问: 老师好,销售部外出跑业务,公司为他们瓶装饮料,取得了专票,这个是视为办公费,还是福利费计算?如果是办公费的话能不能抵扣进项税?

2022-06-24 11:19
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答疑老师

回答: 这个计入福利费就可以

2022-06-24 11:22
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177****3119

追问: 计入福利费的话,那么专票是不是也没用了,不能用作抵扣销项税额

2022-06-24 11:26
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答疑老师

回答: 同学你好 对的 进项要转出

2022-06-24 11:34
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177****3119

追问: 计入办公费的专票也不能抵扣销项税额吗

2022-06-24 11:35
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答疑老师

回答: 对的 不能抵扣的 这个计入办公费不合适

2022-06-24 11:38
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177****3119

追问: 公司给员工奖励的礼品是奶粉,和刚刚说的一样,计入福利费,专票上的进项税额需要转出,企业所得税纳税额汇算清缴时,再进行福利费的核算,对吗?员工个人收到这个福利的时候,需要缴纳个税吗?

2022-06-24 11:49
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答疑老师

回答: 同学你好 对的 通过应付职工薪酬的要合并工资交个税

2022-06-24 11:58
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177****3119

追问: 但是我们这个奶粉,是放在公共区域的,谁喝都可以的,这种就属于员工福利费支出,按照工资总额的14%抵扣是吗?

2022-06-24 14:43
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答疑老师

回答: 同学你好 对的 有税前扣除比例的

2022-06-24 14:49
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