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请问老师,这里为什么有一个25万的应纳税的减少呢,之前确认300万,这100万的税不是还没交吗,为啥要减少啊

43 2022-06-24 11:08
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老师解答

您好,同学,(1)由于法院实际裁决赔偿400万元,有300万元已经计入营业外支出,所以需要补计400-300=100万元的支出。(2)由于以前是预计负债,现在已经变成了实际的负债,所以,预计负债应该转入真正的负债,即目前已经明确的赔偿款,计入其他应付款,所以,其他应付款此时合计为400万元。前两项会计分录也可以合并为一项会计分录。(3)法院裁决的赔偿此时允许抵扣,意味着可以少交所得税,所以冲减所得税和相应的所得税费用100×25%=25万元。

2022-06-24 11:39
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