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Excel学堂用户1209

根据上述资料,逐项判断每项业务是否需要缴纳消费税,如否,请说明理由,如是,请计算具体税额,并综合计算该公司10月份应缴纳的消费税。

203 2022-06-24 11:29
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老师解答
2022-06-24 11:42

你好! 业务1外购烟丝不用交纳消费税

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答疑老师
2022-06-24 11:44

回答: 业务2 定额消费税300*150/10000=4.5 消费税合计: (600*1.2+4.5)/(1-56%)*56%+4.5=926.59

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答疑老师
2022-06-24 11:44

回答: 业务3发出生产应税消费品,不用交纳消费税的

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答疑老师
2022-06-24 11:47

回答: 业务4 定额消费税2000*150/10000=30 消费税合计: (2/20*15+20/1.13+30)/1-56%)*56%+30=30.56

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答疑老师
2022-06-24 11:54

回答: 业务5 委托加工收回销售消费税:2000*150/10000+4000*56%-30.56=2239.44 进口再销售不用交纳消费税

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(1)根据上述资料计算企业当月销项税额=180000*13%%2B104000%2B226000/1.13*0.13=153400 (2)根据上述资料计算企业当月可以抵扣的进项税额=65000%2B4500%2B26000%2B300000*9%%2B39000=161500 (3)根据上述资料计算企业当月应纳增值税=153400-161500=-8100
2022-06-15
事项(1)中,甲公司需要缴纳增值税。设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售属于视同销售,但相关机构设在同一县(市)的除外。本题是从广州移送到深圳,属于视同销售,应缴纳增值税。甲公司该事项销项税额=226÷(1+13%)×13%=26万元。 事项(2)中,甲公司需要缴纳增值税。将自产、委托加工的货物用于集体福利属于视同销售,应缴纳增值税。甲公司该事项销项税额=3.39÷(1+13%)×13%=0.39万元。 事项(3)中,甲公司需要缴纳增值税。将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人属于视同销售,应缴纳增值税。甲公司该事项销项税额=22.6÷(1+13%)×13%=2.6万元。
2022-04-29
1,缴纳,跨地区,视同销售 2,缴纳,自产自用,视同销售 3,缴纳,视同销售
2022-04-30
事项(1)中,甲公司需要缴纳增值税。设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售属于视同销售,但相关机构设在同一县(市)的除外。本题是从广州移送到深圳,属于视同销售,应缴纳增值税。甲公司该事项销项税额=226÷(1+13%)×13%=26万元。 事项(2)中,甲公司需要缴纳增值税。将自产、委托加工的货物用于集体福利属于视同销售,应缴纳增值税。甲公司该事项销项税额=3.39÷(1+13%)×13%=0.39万元。 事项(3)中,甲公司需要缴纳增值税。将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人属于视同销售,应缴纳增值税。甲公司该事项销项税额=22.6÷(1+13%)×13%=2.6万元。
2022-05-27
(2)以自产产品作为职工福利视同销售,应计算缴纳增值税,销项税=3.39/1.13✘0.13=0.39
2022-05-06
1、公司是一般纳税人,将自产的一部分服装赠送给边远山区,需要缴纳增值税。 2、政策依据:将自产的一部分服装,免费赠送给他人,属于视同销售行为,需要缴纳增值税销项税额。 3、销项税额是:23.2/(1%2B13%)*13%=2.67万元。
2020-11-21
(1)可以抵扣进项税。纳税人购进用于生产销售或委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。可以抵扣的进项税额=20000×2×10%=4000(元)。 (2)该项业务应纳增值税=90400÷(1+13%)×13%=10400(元) (3)需要缴纳增值税。将自产的货物无偿赠送给其他单位或者个人属于视同销售,需要计算缴纳增值税。应纳增值税=50000×(1+10%)×13%=7150(元)
2022-05-19
(1)可以抵扣进项税。纳税人购进用于生产销售或委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。可以抵扣的进项税额=20000×2×10%=4000(元)。 (2)该项业务应纳增值税=90400÷(1+13%)×13%=10400(元) (3)需要缴纳增值税。将自产的货物无偿赠送给其他单位或者个人属于视同销售,需要计算缴纳增值税。应纳增值税=50000×(1+10%)×13%=7150(元)
2022-05-30
(1)业务(1)可以抵扣进项税额,计算进项税额20000*2*9%=3600
2022-05-05
您好,工资成本没有金额,无法计算福利费等的限额和调整额,请补充
2022-05-04
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