老师，您好，公司多扣了我的个人部分医保，做了 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——个人医保（比如140，实际是70，医保平台是70，要和平台金额对得上） 银行存款 这个账要怎么做平呢

追问： 下个月医保缴费基数就变了

回答： 基数变了，对你扣除他70元的个人社保。没有影响的 啊

追问： 因为我的工资没达到最低基数，所以最低基数变了，是不是到时候就要比原来的多交医保

追问： 这就有差额是吧老师

追问： 而且如果少扣除70，那申报个税时候个人医保那行不填没关系吗？

回答： 新的基数，你按新的基数算出下个月要承担的个人医疗金额，在减除这个70，剩下的金额就是下月要扣除的个人医保金额

追问： 那工资表那块的个人医保就变成比如新的个人医保是75元，那就75-70=5元，工资表个人医保部分只做5元，申报个税时候个人医保那行也只填5元这样子报个税没关系吗？

回答： 是的，可以这样处理的额

追问： 这样子做个税申报真的没问题吗老师

回答： 是的，申报是可以的额

追问： 还是说把公司多扣的70当营业外收入，然后下月做工资时候把70块当应付工资补发给我，然后再扣除75的个人医保这样子可行吗

回答： 既然补发给员工，那就没有营业外收入啊

追问： 可是工资已经少发了，个人医保是固定的，但做账按工资表做个人医保是多扣了，要想应付职工薪酬和银行存款对得上，多的部分还需要做一个科目，不做营业外收入那做什么合适，其他应付款吗

回答： 可以做其他应付款的 ，其实你就可以留在其他应收款-个人社保里面额，这个科目可以有余额的

追问： 那就按第一种老师你说的方法做，直接把差额5元填在个人医保部分就好，申报个税医保也按5元报

回答： 是的，可以这样处理的

追问： 好的，谢谢老师

回答： 好的，客气，帮到你就好