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133****2884

生产企业,向国内销售1亿元,又同时向国外销售1亿元,成本是10802.40万元,可抵扣税额是1404.31万元,上期无留抵退税,请问本月本企业需缴纳多少增值税?

13 2022-06-24 16:25
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老师解答

本月本企业需缴纳多少增值税=10000*0.13-1404.31*50%

2022-06-24 16:34
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133****2884

追问: 50%是怎么算的呢老师? 不应该是10000*13%-1404.31=-104.31万元么?

2022-06-24 16:36
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答疑老师

回答: 你对外出口的取得的进项不能抵扣进项税的

2022-06-24 16:38
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133****2884

追问: 对外出口为什么不能抵扣呢老师?也是购买了相应材料跟设备等支出呀,取得的增值税专用发票不能抵扣?

2022-06-24 16:39
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答疑老师

回答: 因为出口是免税的呀,所以取得的进项不能抵扣

2022-06-24 17:02
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133****2884

追问: 取得进项不能抵扣那应该做什么?

2022-06-24 17:03
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答疑老师

回答: 分开核算就是了,外销的直接含税价计入存货

2022-06-24 17:05
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133****2884

追问: 我很想知道 出口货物抵这个是什么意思?

2022-06-24 17:06
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答疑老师

回答:  实行免抵退税政策的企业。可以抵扣的进项税是10000*13%-1404.31=-104.31

2022-06-24 18:01
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133****2884

追问: -104.31是不是意味着可以不用缴纳教育费附加,地方教育费附加老师?

2022-06-24 18:03
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答疑老师

回答: 你得计算当期免抵税如果大于0就得交附加税费

2022-06-24 18:04
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133****2884

追问: 退税率13%,征税率13%,那应该最后需要缴纳的增值税是-104.31万元,所以不用缴纳吧?

2022-06-24 18:06
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答疑老师

回答: 按这个计算免抵退税,https://www.66law.cn/laws/289461.aspx 免抵税如果大于0就得交附加税费

2022-06-24 18:08
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