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老师 以前年度损益调整我无法区分题目中需要调整的是递延还是当期,这个要怎么区分什么时候调整递延,什么时候调整当期,什么时候两个都要调整,怎么区分

20 2022-06-24 17:15
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老师解答

报表报出日4.10,汇算4.20,,也就是报出日还没汇算 1.调整应交所得税 2.调整应交所得税 3.调整递延所得税

2022-06-25 09:33
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150****9174

追问: 3个例题都是在汇算清缴之前的;1中设备没提折旧不是跟税法有差异为何不确认递延,3中销售费用不是影响了当期损益咋不确认应交税费

2022-06-25 10:12
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答疑老师

回答: 第三,你这里是属于预计负债,这个是属于递延所得税的范围。

2022-06-25 10:36
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答疑老师

回答: 题目资料一,她说了税法和会计则就一致,你这个就不存在调整的人所得税的问题。

2022-06-25 10:36
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答疑老师

回答: 题目资料一,她说了税法和会计则就一致,你这个就不存在调整递延所得税的问题。

2022-06-25 10:36
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150****9174

追问: 但是最后一小题销售费用不是影响损益了吗

2022-06-25 11:33
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答疑老师

回答: 销售费用是影响损益,但是你那个损益税法上他不认,那所以说就确认递延所得税。

2022-06-25 11:44
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