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Excel学堂用户9766

本月发现有张车辆发票是上年6月份购入的,当时没有做固定资产入账,现在要怎样做会计处理?

136 2022-06-24 20:49
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老师解答
2022-06-24 20:50

你好,需要补做固定资产入账处理 

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Excel学堂用户9766
2022-06-24 20:54

追问: 那固定资产折旧是从什么时候开始折旧啊?

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答疑老师
2022-06-24 20:55

回答: 你好,从上年7月份开始补计提折旧

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Excel学堂用户9766
2022-06-24 21:01

追问: 补的折旧直接是借方管理费用,贷方累计折旧,分录就这样可以了吧?

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答疑老师
2022-06-24 21:03

回答: 你好,跨年的损益事项,需要通过  以前年度损益调整   科目核算 

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Excel学堂用户9766
2022-06-24 21:08

追问: 上年累计的是借以前年度损益调整,贷累计折旧吗?今年的应该是借管理费用,贷累计折旧,这样对吧?

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答疑老师
2022-06-24 21:10

回答: 你好,是的,是这样的

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Excel学堂用户9766
2022-06-24 22:01

追问: 科目以前年度损益调整 适用于小企业会计准则吗?

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答疑老师
2022-06-24 22:02

回答: 你好,小企业会计准则,是没有  以前年度损益调整 科目的 

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Excel学堂用户9766
2022-06-24 22:03

追问: 那我是不是要入利润分配-未分配利润科目啊?

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答疑老师
2022-06-24 22:04

回答: 你好,是的 小企业会计准则,涉及跨年的损益事项,通过   利润分配—未分配利润   科目核算 

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