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Excel学堂用户8109

一般纳税人从小规模处取得的3%进项专票,是否有2种处理方式?一是按票面税额勾选认证,二是根据票面不含税价款9%计算抵扣

404 2022-06-26 06:38
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老师解答
2022-06-26 06:39

你好!只能按票面税额勾选认证。

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答疑老师
2022-06-26 06:41

回答: 特殊情况: 如果一般纳税人从小规模纳税人手里购买的农产品,取得其代开3%的专用发票, 计算抵扣,专票在申报时选择不抵扣勾选:按照发票上的不含税的金额乘以9%。

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Excel学堂用户8109
2022-06-26 06:56

追问: 意思是专票必须先勾选,然后可分2种情况直接按认证税额或9%计算抵扣。普票直接按9%计算抵扣。 这样理解对吗?

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答疑老师
2022-06-26 07:04

回答: 是的,你的理解很对

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您好,取得专用发票的一般纳税人可以抵扣。
2022-08-01
一般纳税人取得专票,9%抵扣9%,13%抵扣10%
2021-09-20
您好,同学,进项税额是按3%抵扣。
2020-07-01
不是那么理解的,是不看发票上的税额,而是直接以发票上注明的金额和11%的扣除率”计算进项税额。
2018-08-16
您好,这个是属于票面税额抵扣
2023-11-16
首先啊,如果说你是农产品的话,你不管取得的是专票还是普票,你都是按照90%能扣除。
2022-03-14
同学你好 这个农产品的一般纳税人销项的税率是9% 本来自己种的人家就不交税 这个一般纳税人也是按照9%抵扣
2022-07-13
你好,你就只能抵扣3%的进项税额
2018-10-12
你好 这个是按照3%来计算的
2022-06-28
1,小规模不存在认证抵扣,你也没地方认证的。2销售方冲红,就是把原来的蓝字发票得1凭证做成红字凭证就好,购货方收到红字发票,做购进时发票凭证的红字就好(进项税额做成进项税额转出)
2018-09-19
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