老师，增值税税负率上下有幅度吗，贸易公司2.几算高吗

追问： 假如上半年税负率做1.6，下半年做2.1这个是不是容易查

回答： 你当地的税负知道吗？一般都是在1%左右的。

追问： 刚问了我们老板，因为库存比较大，他愿意多交点税库存减下来一点，我们结转成本按90%结转的

回答： 可以的，可以这么做的。

追问： 不知道，税负率1的话库存减不下来

追问： 我做报损营业外支出行吗，我们做冷饮速冻，就当化货

回答： 如果你是调整库存的话，可以达到2%的 他都是按照季度税负的，你看下季度税赋能多少。

追问： 我算不明白营业外支出影响到什么

回答： 营业外支出 太多的话，税务局认为不合理，需要做进项转出，不允许抵扣。

追问： 我不明白，假如进项认证50，收入做59，费用做5.5，报损营业外支出3万，我按收入90%结转，营业支出跟结转成本有什么联系

回答： 你好，没有关系的，它可以减少你的存货不是吗？借营业外支出贷库存商品。

追问： 我拿到我们客户的退货单，分录借营业外支出贷库存商品吗

回答： 你这个是报损的，不是退货的， 退货的借应付账款，或者是预付账款，贷库存商品。

追问： 那我可以理解为做营业外支出多交了所得税，我们夏天做59万收入报损3万算合理吗其它有没什么影响

追问： 我附件怎么写呢，报损

回答： 对的是的 你得想好一个理由，什么原因报损，试销过期了吗？

追问： 夏天太热送货化货

回答： 可以的，可以这么做的。

追问： 做了这个分录后其它就不用管了吗

回答： 号对的是的，你只需要提供证明作为原始凭证就行。