你好,直接按减免后的金额计提就行了
追问: 这俩有差额怎么办 我计提的税费是125.5
回答: 您好,把多计提的按原路冲回
追问: 我的意思是我计提了125.5的印花税,,缴纳了62.8,然后税收减免税额62.75,这个金额和我账上不一致,税务的金额比我账务的多
回答: 你好,借:税金及附加 125.5 贷:应交税费-应交印花税 表内减免62.75,但实际减免62.7元 借:应交税费-应交印花税 62.7 贷:税金及附加 62.7 缴纳62.8 借:应交税费-应交印花税 62.8 贷:银行存款 62.8
追问: 不做营业外收入了吗
回答: 你好,可以看一下财政部给出的回复
追问: 减免的时候,做的税金及附加,是做借方红字还是贷方
回答: 你好,是做借方红字的。
追问: 老师,应交税费是做贷方红字吗
回答: 你好,借:税金及附加 125.5 贷:应交税费-应交印花税 表内减免62.75,但实际减免62.7元 借:应交税费-应交印花税 62.7 贷:税金及附加 62.7(借方红字) 缴纳62.8 借:应交税费-应交印花税 62.8 贷:银行存款 62.8
追问: 冲减税金及附加的时候,我做的是借方红字,应交税费-印花税是不应该也做贷方红字,不然我得 应交税费的发生额会增加
回答: 应交税费是负债类科目,贷方为增加,借方为减少, 税金及附加为损益类科目,冲减时做借方红字,否则报表取不上数。
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回答: 您好,把多计提的按原路冲回
追问: 我的意思是我计提了125.5的印花税,,缴纳了62.8,然后税收减免税额62.75,这个金额和我账上不一致,税务的金额比我账务的多
回答: 你好,借:税金及附加 125.5 贷:应交税费-应交印花税 表内减免62.75,但实际减免62.7元 借:应交税费-应交印花税 62.7 贷:税金及附加 62.7 缴纳62.8 借:应交税费-应交印花税 62.8 贷:银行存款 62.8
追问: 不做营业外收入了吗
回答: 你好,可以看一下财政部给出的回复
追问: 减免的时候,做的税金及附加,是做借方红字还是贷方
回答: 你好,是做借方红字的。
追问: 老师,应交税费是做贷方红字吗
回答: 你好,借:税金及附加 125.5 贷:应交税费-应交印花税 表内减免62.75,但实际减免62.7元 借:应交税费-应交印花税 62.7 贷:税金及附加 62.7(借方红字) 缴纳62.8 借:应交税费-应交印花税 62.8 贷:银行存款 62.8
追问: 冲减税金及附加的时候,我做的是借方红字,应交税费-印花税是不应该也做贷方红字,不然我得 应交税费的发生额会增加
回答: 应交税费是负债类科目,贷方为增加,借方为减少, 税金及附加为损益类科目,冲减时做借方红字,否则报表取不上数。