采购一批粽子,对方已开票,我公司已付款 借:库存商品 贷:银行存款 公司把这批粽子卖给另外一个公司,借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项 同时结转成本
追问: 同时结转成本分录是借:主营业务成本 贷:库存商品对吧?那个隔月给对方开了发票,对方任未付款,该怎么理解,怎么做账?
回答: 同时结转成本分录是借:主营业务成本 贷:库存商品 隔月给对方开了发票,冲销上月销售收入分录,再做有票的收入分录
追问: 上月销售收入分录是借:应收账款,贷:主营业务收入-未开票。本月开票了冲上月分录,借:主营业务收入-未开票,贷:主营业务收入-已开票。是这样的嘛?
回答: 借:主营业务收入-未开票,贷:主营业务收入-已开票 可以的
追问: 谢谢老师!
回答: 不用谢,有帮到你就好。请五星好评!
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 上月销售收入分录是借:应收账款,贷:主营业务收入-未开票。本月开票了冲上月分录,借:主营业务收入-未开票,贷:主营业务收入-已开票。是这样的嘛?
回答: 借:主营业务收入-未开票,贷:主营业务收入-已开票 可以的
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