老师，请问一下木业公司， 入库，借原材料 应交税费应交增值税进项9% 贷银行放款 ； 领用 比如 借生产成本 ； 进项税 贷 原材料 ； 这样做也可以的； 其实是一样的意思 ；只是你做的 复杂一些 ； 完工做 ；借库存商品贷生产成本 销售借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 销项税额 结转成本，借主营业务成本 贷库存商品 领用时候的进项税额 是不是算计算抵扣在电子税务局附表二额这个进项税额吖？ 就是抵扣多少相当于结转多少？然后 销项➖进项 就是转出未交增值税 ​

追问： 我认证的时候咋做吖？或者说这个入库 领用 还有进销完整分录

回答：  入库， 借原材料 应交税费应交增值税进项9% 贷银行放款 计入了应交税费-应交增值税-进项税额科目 认证的时候不需要再写分录了啊 生产领用 借：生产成本 贷：原材料 完工入库 借：库存商品 贷：生产成本 后面销售分录正确的

追问： 老师，他这个进项是农产品收购发票 来着，那就是开票的时候正常做入库 进项 抵扣的时候10%咋抵扣

追问： 图片发错了。不好意思。

追问： 老师，请问一下这个是收购发票。这样做分录对吗？因为是免税的。

回答： 抵扣的时候10%填增值税申报表附表二 农产品购进对应栏次

追问： 那我入库按照9% 分录上面的对吗？是按照总金额✖️9% 是进项，总金额减进项就是库存原材料

回答： 木业公司购入原木生产13%税率的产品吗

追问： 购入是农产品收购发票。免税的呢。就是这样的

追问： 木业公司购入原木生产13%税率的产品吗 。是的老师，请问是这样做分录的嘛

回答： 分录是这样做的 但是进项税额要按照10%抵扣

追问： 老师，请问一下领用生产成本的二级科目选择哪个呀？直接材料？制造费用？

回答： 领用生产成本的二级科目选择直接材料

追问： 老师，这种情况我都不知道领用的数量跟单价 还有完工入库的数量单价是多少了耶。

回答： 车间领用的时候不填领料单么？

追问： 不填啊，没有领料单，代账公司的。 我在想要不要入库 入库是一吨400块， 现在是出库数量38.438 单价一吨1235 我要不要假如入库10吨，出库2吨然后按照400 领用生产成本嘛？

回答： 入库是一吨400块， 现在是出库数量38.438 单价一吨1235 怎么价格差异这么大？

追问： 跟农民拿货免税， 但是老板说一吨400块， 销售出去说单价1235 ，我们入库是木材，加工成木片然后在销售的嘛

回答： 那领用出库的时候 单价就是您购入的单价 不是销售单价啊