老师您好，应发工资1000元，银行存款发工资1000元，忘记扣个人社保150元，单位已经代缴。本月和下月补扣会计分录怎么处理？

你好需要计算做好了给你

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

借，应付职工薪酬-社保费600 其他应收款-个人社保400 贷，银行存款1000 借，管理费用-工资3000 贷，应付职工薪酬-工资3000

你好 借：应付职工薪酬 贷：应交税费—个人所得税 其他应付款 银行存款 

你好，数据有问题，先确认下11月发放工资分录的数据，借贷不相等，你看看是哪里有问题。 11月发工资， 借：应付职工薪酬工资53000 贷：其他应收款社保2800 应交个人所得税120 银行存款50000

同学你好 做汇算清缴的时候退回

你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 1000 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 200 扣除个人负担的社保，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款 200 实际发放，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目600

您好，计提工资分录 借：管理费用 10000 贷：应付职工薪酬 10000 计提个税 借：应付职工薪酬 500 贷：应交税费-应交个人所得税500 公司负担社保 借：管理费用-社保2000 贷：应付职工薪酬-社保2000 个人负担社保 借：应付职工薪酬1000 贷：其他应付款-社保1000

您好 借：应付职工薪酬--工资 774941.30 贷：其他应付款--个人社保 38365.8 --个人公积金 44508 应交税费--应交个人所得税 9215.73 银行存款 682851.77

（1）计提时，借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用/在建工程/研发支出等 贷：应付职工薪酬—工资/应付福利费/职工教育经费 （2）计提社保（企业部分） 借：管理费用/销售费用/生产成本/制1造费用/在建工程/研发支出等 贷：应付职工薪酬—社保和公积金（明细） （3）支付工资时 借：应付职工薪酬—工资 贷：应付职工薪酬—社保和公积金（明细）（个人部分） 应交税费—应交个人所得税 库存现金／银行存款等科目 其中职工应付福利费涉及代扣代缴个人所得税 借：应付职工薪酬—应付福利费 贷：应交税费—应交个人所得税 （4）上交杜保 借：应付职工薪酬—社保和公积金（明细）（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款（5）上交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款 请参照此进行会计处理。